علم سرامیک

سازمان صنايع و معادن آذربايجا نغربي

عنوان پروژه:

تدوين طرحهاي تيپ سرمايهگذاري براي شهرستانهاي استان در حوزه صنايع کوچک

طرح توجيه فني، مالي و اقتصادي

توليد پودر تالک

مجري پروژه:

دکتر مقصود سليمانپور

همکار طرح:

شرکت کارآفرينان بصير

۱۳۸۷

فصل اول

چکیده مطالعات فنی، مالی و اقتصادی

پودر تالک « 1387 » چکیده مطالعات فنی، مالی و اقتصادی

مشخصه طرح دستگاهها و تجهیزات خط تولید:

5012,8 میلیون ریال) ) ظرفیت تولید سالیانه: بخش داخلی: % 100,0

0 هزار دلار) ) نام محصول ظرفیت واحد بخش خارجی: % 0,0

پودر تالک 1000 تن

زمین و ساختمانها:

مساحت زمین: 1700 مترمربع

سطح زیربنا: 593 مترمربع

شاخصهای عملیاتی سالن تولید: 239 مترمربع

تعداد روز کاری: 270 روز انبار: 96,4 مترمربع

تعداد نوبت کاری: 1 تاسیسات و تعمیرگاه : 63 مترمربع

زمان هر نوبت کاری: 8 ساعت اداری ، رفاهی: 165 مترمربع

فضای باز: 275 مترمربع

درصد تامین مواد اولیه

64,1 میلیون ریال) سرمایه گذاری: ) داخلی : % 100,0

0 هزار دلار) ) خارجی: % 0,0

دارائیهای ثابت: 12890.5 میلیون ریال

سرمایه در گردش: 461.0 میلیون ریال

تعداد کارکنان کل سرمایه گذاری 13351.5 میلیون ریال

مدیریت: 1 نفر وام بلندمدت: 10312.4 میلیون ریال

مهندس: 1 نفر وام کوتاه مدت: 368.8 میلیون ریال

تکنسین: 2 نفر

کارگر ماهر: 6 نفر

کارگر ساده: 8 نفر هزینه های تولید:

کل پرسنل: 23 نفر

هزینه های ثابت: 3220.1 میلیون ریال

هزینه های متغیر: 1441.6 میلیون ریال

تاسیسات عمومی: کل هزینه های سالیانه: 4661.7 میلیون ریال

برق مصرفی سالیانه واحد (مگاوات ساعت) 927,0

آب مصرفی سالیانه واحد (مترمکعب): 1026,0 شاخصهای اقتصادی طرح:

سوخت مصرفی سالیانه واحد :

% گاز طبیعی (هزار متر مکعب): 29,4 نرخ بازده مالی طرح 56,9

% گازوئیل (مترمکعب): 40,5 درصد ارزش افزوده برمبنای فروش 71,0

% بنزین (متر مکعب): 16,2 درصد سهم منابع داخلی 100,0

% برج خنک کننده (متر مکعب / ساعت): 0,0 درصد تولید در نقطه سر به سر 53,2

تصفیه شیمیایی آب (مترمکعب/ساعت): 0,0 سالهای برگشت سرمایه

دیگ بخار (تن/ساعت): 0,0 سرمایه گذاری ثابت سرانه (میلیون ریال) 560,5

% هوای فشرده: درصد کارکنان تولید به کل کارکنان 73,9

% باسکول: نسبت سود به سرمایه نقدی 21,9

تصفیه پساب:

اطفاء حریق:

1-5

1-9

ندارد

تعداد 6 کپسول آتش نشانی

4 1-10 سال و 8 ماه

دارد

فاضلاب انسانی

1) جمع بندی مشخصات اصلی طرح تولید پودر تالک - جدول ( 1

1-2

1-3

1-1

1-6

1-7

1-8

1-4

2

فصل دوم

معرفی و کاربرد محصول

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

4

مقدمه

هر محصول ویژگیها و مشخصات خاصی دارد که پیش از هر گونه بررسی فنی، مالی و اقتصادی طرح، لازم

است این خصوصیات به درستی شناخته شوند. شناخت صحیحی از مشخصات و انواع مختلف محصول، بدون

تردید، راهنمای مناسبی جهت تصمیم گیریهای لازم در انتخاب روش و عملیات تولید و محاسبات بعدی

مورد نیاز خواهد بود.

در این ارتباط یکی از موثرترین روشهای قابل استفاده، به کارگیری استانداردهای مدون ملی و جهانی هر یک

از محصولات می باشد. علاوه بر این جهت بررسی بازار لازم است تا شماره تعرفه گمرکی (نامگذاری بروکسل)

محصولات نیز مشخص گردد تا درباره روند واردات و صادرات محصول و مقررات آن شناخت لازم حاصل

شود.

تالک، سنگ صابون یا استاتیت از زمانهای پیش از تاریخ به عنوان مواد خام استفاده شده است. قالب های

کنده کاری شده از سنگ صابون در عصر برنج و اوایل عصر آهن برای ریخته گری سلاحها و ابزار مورد

استفاده قرار می گرفتند. در فرهنگهای مدیترانه ای دوران کلاسیک، کنده کاریهای سنگی از سنگ صابون

ساخته شدند و تالک برای مداوای زخمها و در تولید پودرهای آرایشی استفاده می شد. در روم قدیم، زنان از

مقادیر زیادی پودر و روژ استفاده می کردند. لغت قدیمی عربی تالک که به طبیعت روغنی این ماده اشاره

دارد، این نام را به این ماده داده است. در 1550 ، کاترین دو مدی سی آن را به شکل تالک پودر شده و رنگ

آمیزی شده توسط افزودن رنگدانه ها برای آرایش صورت رواج داد.

مواد خامی که از معدن استخراج می شوند، عموماً به صورت سنگ می با شند و به طور مستقیم نمی توان در

صنایع از آن استفاده کرد . این محدودیت بدین دلیل وجود دارد که عملاً حجم زیاد سنگ ها کارآیی را به

شدت کاهش داده و گاهی اوقات به عدم کارآیی منجر می شود . بنابراین سنگهای معدنی باید به صورت پودر

درآید. به دلیل اینکه این پودرها محد وده بسیار وسیعی را شامل می گردند، موادی مانند باریت، بنتونیت،

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

5

کربنات کلسیم، اکسید آهن، تالک، کائولن، فلدسپات، میکا، سیلیس، دولومیت، اکسید منگنز، فلورین و ... را

می توان در چنین واحدهایی به پودر تبدیل نمود . در این طرح به طور خاص فرآوری سنگ معدن تالک و

تبدیل آن به پودر تالک مد نظر می باشد.

2-1 تعریف، ویژگیها و مشخصات فنی محصول

در این بخش نام و کاربرد، طبقه بندی، مشخصات فنی و بسته بندی محصول مورد بررسی قرار

خواهد گرفت.

2-1-1 نام و کاربرد محصول

مواد خامی که از معدن استخراج می شوند عموماً به صورت سنگ می باشند و به طور مستقیم نمی توان در

صنایع از آن استفاده کرد . این محدودیت بدین دلیل وجود دارد که عملاً حجم زیاد سنگ ها کارآیی را به

شدت کاهش داده و گاهی اوقات عدم کارآیی را منجر می شود . بنابراین سنگهای معدنی باید به صورت پودر

درآید که در این طرح تحت ن ام کلی پودرهای معدنی به آن پرداخته شده است. به دلیل اینکه این پودرها

محدوده بسیار وسیعی را شامل می گردند، موادی مانند باریت، بنتونیت، کربنات کلسیم، اکسید آهن، تالک،

کائولن، فلدسپات، میکا، سیلیس، دولومیت، اکسید منگنز، زغال و فلورین و ..... را می توان در چنین

واحدهایی به پودر تبدیل نمود.

نام تالک از واژه ای قدیمی با منشاء نامعلوم، احتمالاً از واژه عربی طلق گرفته شده است . تالک از کانی های

مهم اسکارنهای منیزیم دار است و در دگرگونی ناحیه ای سنگهای مافیکی، اولترامافیکی و دولومیت ها، در

دگرگونی ناحیه ای حرارتی مت و سط تا پایین، موجب تشکیل تالک شیست می شود که مهمترین منبع تالک

به شمار می روند. بیشتر تالک دنیا از تالک شیست و سنگ های سرپانتینی شده به دست می آید.

2-1-2 طبقه بندی محصول

با توجه به مصرف و انواع گسترده این محصول طبقه بندی های مختلفی وجود دارد که مهمترین این

طبقه بندیها عبارتند از:

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

6

1) طبقه بندی از نظر درجه خلوص؛

2) طبقه بندی از نظر نوع؛

3) طبقه بندی از نظر مش.

2-1-3 مشخصات فنی محصول

مشخصات فنی انواع تالک:

و با Hegman 5 در مقیاس / - نوع اول : که با درجه خلوص بالا و به ابعاد کمتر از 325 مش و به اندازه 5 تا 5

قطر متوسط دانه ها، حدود 4 میکرون و درخشندگی 87 تا 90 به عنوان پرکننده در رنگ های با کیفیت بالا

و رزینها به مصرف می رسد.

را نگهداری و حفظ می Hegman - نوع دوم : تالک با ابعاد کمتر از 325 مش و درجه ریزی 4 در مقیاس

84 تا 89 می باشد . این نوع تالک جهت مصارف / نماید. قطر متوسط دانه ها، 4 میکرون و درخشندگی آن 5

پرکننده در رنگ، پلاستیک، رزین و لاستیک به مصرف می رسد . حدود 4 درصد تولید، قابل مصرف در

صنایع آرایشی است.

2 میکرون / قطر متوسط ابعاد 2 ،Hegman - نوع سوم : اندازه کمتر از 325 مش با درجه ریزی 6 در مقیاس

92 می باشد . قابلیت بالا در جذب چربی دارد و به خاطر شناور بودن، در کنترل / و درخشندگی 90 ت ا 5

ویسکوزیته و غلظت مواد خشک و مخفی در فرمول های پوشش مورد استفاده قرار می گیرد.

2 میکرون است . این محصول می تواند / - نوع چهارم : تالک با ابعاد کمتر از 325 مش، قطر متوسط ابعاد آن 2

فشرده به فروش می رسد . مصرف اصلی این نوع محصول، SAS جهت پ لت، فشرده و خشک گردد و با عنوان

صنایع کاغذ، پنبه و خمیر کاغذ است که در کانادا، اروپای غربی و به خصوص آلمان غربی سابق مورد استفاده

قرار می گیرد.

2-1-4 بسته بندی محصول

یکی از عوامل مهم در هر واحد صنعتی جهت ب ازاریابی، بسته بندی مناسب می باشد . در این واحد نیز برای

بسته بندی از پاکت های کاغذی کرافت استفاده می کنند . بدین ترتیب که ابتدا پودرها در یک سیلو ذخیره

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

7

45*35* شده و سپس توسط دستگاه کیسه پرکن این پودرها به درون کیسه های 25 کیلوگرمی به ابعاد 10

سانتی متر هدایت می شوند.

2-1-5 شماره تعرفه گمرکی محصول

در داد و ستدهای بین المللی جهت کد بندی کالاها در امر صادرات و واردات و تعیین حقوق گمرکی و سود

بازرگانی، بیشتر از دو نوع طبقه بندی استفاده می شود. یکی از طبقه بندیها نامگذاری بروکسل و دیگری

طبقه بندی مرکز استاندارد تجارت بین الملل می باشد.

روش طبقه بندی مورد استفاده در بازرگانی خارجی ایران، طبقه بندی بروکسل است که بنابر نیازها و

کاربردهای خاص موجود، بعضاً تقسیم بندیهای بیشتری در زیر تعرفه ها انجام گرفته است.

2) شماره تعرفه گمرکی ، کد سیستم هماهنگ شده (زیر تعرفه )، نوع کالاها، حقوق ورودی و - در جدول ( 1

شرایط ورود محصول درج گردیده است.

( حقوق ورودی مندرج در ستون مربوطه شامل حقوق پایه و سود بازرگانی است . حقوق پایه، طبق ماده ( 2

1381 ) اصلاح موادی از قانون برنامه سوم توسعه /11/ قانون (موسوم به قانون تجمیع عوارض مصوب 2

اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران، حقوق گمرکی، مالیات، حق ثبت سفارش کالا، انواع

عوارض و سایر وجوه دریافتی از کالاهای وارداتی تجمیع گردیده است و معادل 4% ارزش گمرکی کالاها

تعیین می شود . به مجموع این دریافتی و سود بازرگانی که طبق قوانین مربوطه توس ط هیأت وزیران تعیین

می شود، حقوق ورودی اطلاق می شود.

2) مشخصات گمرکی کالا - جدول ( 1

شماره تعرفه کد سیستم هماهنگ شده نوع کالا حقوق ورودی شرایط ورود

2526/2010 پودر تالک بهداشتی و دارویی 4 بلامانع 2526

2-1-6 استاندارد محصول

جهت جلب اعتماد مصرف کنندگان محص ول تولیدی و نیز رعایت کلیه نکات مربوط به کنترل کیفیت

محصول، توجه به استانداردهای موجود، امری ضروری است . به طور کلی در مورد هر محصول، استانداردهای

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

8

مختلف ملی و بین المللی وحود دارد . استانداردهای ملی توسط موسسه استانداردها و تحقیقات صنعتی ایران

تهیه می گردد و کلیه تولیدکنندگان محصول ملزم به رعایت این استانداردها می باشند . با توجه به اینکه

می باشد و از آخرین پیشرفت های علمی و (ISO) موسسه استاندارد از اعضاء سازمان بین المللی استاندارد

فنی و صنعتی جهان استفاده می نماید، همچنین شرایط کلی و نیازمندیهای خاص کشور را مورد توجه قرار

می دهد؛ استانداردهای ذکر شده در این مورد مطابق با استانداردهای جهانی بوده و کاملاً قابل قبول و لازم

الاجراء است.

کانی های تالک فرآوری شده، معمولاً براساس موارد استفاده و کاربردهای خاص آنها، مانند انواع آرایشی،

سرامیک و قابل استفاده در صنایع رنگ طبقی بندی می شوند . به طور کلی واژه های تجاری استفاده شده،

مشخصات آنها را توصیف می نمایند . توافق های انجام شده بین تولیدکنندگان و خریداران بر روی خواص

فیزیکی، شیمیایی، کانی شناسی و یا مشخصات دیگر که برای خریدار مهم است، نوع تالک را مشخص می

کند. انواع ت الک های تجاری در ترکیب بسیار متفاوت بوده و از تالک حقیقی -که به صورت تئوری خالص

است- گرفته تا کلریت های خالص را شامل می شود . ترکیب شیمیایی انواع تجاری تالک عمدتاً در مقدار

و ترکیبات آهن کمتر می باشد. Al2O و 3 CaO متفاوت هستند و این تفاوت برای MgO و SiO2

تالک های آرایشی و دارویی حدود 90 درصد یا بیشتر تالک و کمتر از 8 درصد کلریت می باشد . این نوع

تالک ها باید رنگ سفید خوبی داشته باشند . درجه درخشندگی آنها 84 تا 90 درصد انعکاس در مقیاس

2 موهس ) -2/ جنرال الکتریک می باشد . کلریت کانی مناسبی در این ترکیب نیست، زیرا از تالک سخت تر ( 5

است و دارای ساختمانی ناهمگن می باشد . براساس اعلام فدراسیون تهیه لوازم آرایشی و دارویی، کربنات ها

2 بیشتر ppm 20 و آرسنیک از ppm و سولفات ها در ترکیب نباید حضور داشته باشند و مقدار سرب نباید از

1 درصد و حداکثر اسید از 10 درصد بیشتر باشد . این نوع تالک باید عاری از / باشد. حداکثر آهک نباید از 5

هرگونه باکتری بوده و در مصارف آرایشی حتماً باید ضدعفونی گردد . صنایع آرایشی و دارویی نیاز به تالکی

دارند که عاری از شن، ریگ، اجزاء دانه ای و یا فیبر می باشد . تالک مورد استفاده باید دارای خاصیت ورق ه

ای شدن زیاد، حالت لیزی و چرب بودن زیاد و ریزدانه بودن ( 98 درصد آنها از الک مش 200 عبور نمایند )

را داشته باشد.

به تالک های مورد استفاده در سایر مصارف، تالک های صنعتی گفته می شود و می تواند حاوی 45 تا 50

درصد تالک، 12 تا 49 درصد کلریت و 31 تا 37 درصد منیزی م باشند و حضور درصد بالایی از ناخالصی ها

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

9

نظیر سیلیکات ها و کوارتز ممکن است وجود داشته باشد . میزان درخشندگی بین 64 تا 70 درصد و یا کمی

بیشتر مشکلی را به وجود نمی آورد.

تالک های قابل مصرف در ساخت رنگ باید دارای رنگ سفید باشند و اجزاء آن به صورت ورقه ای و خیل ی

نرم و دارای قدرت مخفی سازی بالا (کدر بودن ) در رنگ باشد . به علاوه اندازه قطعات و شکل آنها، تراکم و به

هم فشردگی و همچنین خاصیت جذب روغن، معمولاً از ویژگی های مهم این نوع تالک ها می باشد . اندازه

98 میکرون باش د. حضور ناخالصی هایی از قبیل ژیپس / قطعات و پراکندگی آنها باید به گونه ای باشد که 5

یا انیدریت و سولفات ها نباید در ترکیب و یا همراه آنها وجود داشته باشد.

تالک های قابل مصرف در صنایع سرامیک باید دارای خواص پوشش ترکیب شیمیایی، انقباض، رنگ مناسب

پس از آتش سوزی و توزیع مناسب در اندازه ذرات باشند . سرامیک ها م وارد کاربرد زیادی دارند . در عایق

1 درصد و اکسید / 0 درصد و مقدار اکسید آهن از 5 / های با فرکان س بالا، مقدار اکسید کلسیم نباید از 5

آلومینیوم از 4 درصد بیشتر باشد. مقدار آهن و منگنز باید به حداقل ممکن برسد تا در موقع پخت، سرامیک

رنگ خود را از دست ندهد . میانگین اندازه قطعات باید 6 تا 14 میکرون بوده و 90 درصد مواد باید از الک

مش 325 عبور نماید. در سرامیک های کوردیریتی، تالک دارای ترکیب متغیرتر و ناخالصی بیشتر می باشد.

تالک های قابل مصرف در صنایع کاغذ، باید نرم، عاری از هرگون ریگ یا شن و دارای مقدار کمی مواد آلکالی

باشند. معمولاً به صورت میکرونیزه و با اندازه ابعاد کمتر از 5 میکرون هستند و باید رنگ سفید داشته باشند

(درخشندگی 90 درصد در مقیاس جنرال الکتریک ). این نوع تالک به آسانی در آب پراکنده شده و قابلیت

قبول جوهر را به طور رضایت بخش دارا می باشد . برای بهترین نوع ک اغذ، فقط تالک سفید و میکرونیزه و

تقریباً فاقد میکا، کربنات کلسیم و اکسید آهن (حداکثر 2 درصد) مناسب می باشد.

99 از الک مش 300 عبور کند )، تا حدودی / تالک های مورد استفاده در صنایع پلاستیک به صورت ریز ( 5

سفید و حاوی مقدار کمی آهن می باشد . نکته مهم در اندازه قطع ات، شکل قطعات و رنگ های متفاوتی است

که در انواع پلاستیک به عنوان پرکننده قرار می گیرند.

تالک های مورد مصرف در صنایع پلاستیک، دارای درجه پایین تر است و رنگ آنها اصلاً مهم نیست . اندازه

99 درصد آنها، کمتر از مش 200 بوده و فاقد ریگ و شن باشد و نیز مقدار کمی آهن در / این نوع تالک ها 5

بر داشته باشد.

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

10

2-2 کالاهای قابل جانشین

موادی که در صنایع مختلف می توانند جایگزین تالک شوند، متفاوت هستند . در صنایع سرامیک به جای تالک و

پیروفیلیت می توان از کربنات کلسیم، دیاتومیت و کائولن استفاده کرد . در صنایع رنگ می توان از میکا به جای

تالک استفاده کرد . در صنایع کاغذسازی، کائولن و کربنات کلسیم قابل ا ستفاده است . در صنایع پلاستیک رس ها،

فلدسپات، میکا و لاستونیت و بالاخره در صنایع لاستیک سازی کربنات کلسیم، کائولن و سیلیس قابل جایگزین

هستند.

2-3 بررسی بازار و قیمت فروش

بررسی امکانات فروش برای محصول تولید شده در هر واحد جدید صنعتی می تواند عامل بسیار موثری در

ارزیابی موقعیت اقتصادی و آینده این گونه واحدها باشد. در این ارتباط با در نظر گرفتن ویژگیهای خاص هر

صنعت، وضعیت تولیدات داخلی و میزان مصارف و نیازهای داخلی (بر مبنای ان واع کاربرد محصول ) مورد

تحلیل و بررسی قرار می گیرد و با تعیین میزان کمبود تولید داخلی محصول، باید سهم قابل کسب بازار برای

واحدهای جدید ارزیابی گردد.

از سوی دیگر ویژگیهای خاص هر صنعت، ممکن است امکانات ویژه ای را برای فروش و بازاریابی محصولات

آن فراهم آورد که در هر مورد باید به طور جداگانه مورد بررسی قرار گیرد.

در این قسمت مسائل فوق الذکر در ارتباط با امکانات فروش محصول جهت ارزیابی نهایی شاخصهای

اقتصادی واحد مورد بررسی و ارزیابی قرار می گیرد و قیمت فروش محصول مشابه بر مبنای نرخهای رسمی

بازار ارائه خواهد گردید.

2-3-1 بررسی روند تولید

اساساً سه کشور عمده تولیدکننده چین، ایالات متحده امریکا و فنلاند بر تولید جهانی کانی های گروه تالک

3 میلیون تن و معادل 59 درصد از تولید جهانی تالک را در سال 1998 به خود / داشته و مجموعاً حدود 5

اختصاص داده اند . چین با تجاوز از دو میلیون تن، ایالات متحده امریکا با بیش از یک میلیون تن و فنلاند با

حدود 495 هزار تن به ترتیب 32 درصد و 8 درصد از کانی های جهانی گروه تالک را در سال 1998 در

اختیار داشته اند . بیشترین کاهش تولید تالک در چین اتفاق افتاده که از 4 میلیون تن در سال 1997 به دو

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

11

میلیون تن در سال 1998 رسید . بیشترین رشد تولید در کشورهای استرالیا و فنلاند اتفاق افتاد، به طوری

که تولید فنلاند از 435 هزار تن به 495 هزار تن در سال 98 و تولید استرالیا از 186 هزار تن به 200 هزار

تن رسید.

2-3-2 بررسی روند مصرف

تنوع و گستردگی در پراکندگی تالک و دسترسی آسان به آن، باعث استفاده روزافزون تالک در دنیا گردیده

است. از طرف دیگر مصارف و کاربردهای تالک در صنایع مختلف و قیمت مناسب آن باعث شده تا همچنان

جایگاه تالک به عنوان یک کانی صنعتی مناسب در صنایع مختلف حفظ گردد . بی شک کشور ایران هم یکی

از کشوره ای غنی در زمینه کانسارهای دگرسانی است . کشف ذخایر جدید در جهت بهره برداری و افزایش

کیفیت و خلوص ماده معدنی در زمینه فرآوری تالک و در نهایت چگونگی ایجاد ارزش مناسب و بیشتر،

همگی از جمله دغدغه هایی است که باید در برنامه ریزی های جدید مد نظر قرار گیرد . چرا که با توجه به

توزیع زمین شناسی تالک در اکثر کشورهای جهان، کشور ما می تواند در عرصه صادرات این محصول به

کشورهای همسایه موفق باشد و محصول با کیفیت بهتر و هزینه تمام شده کمتری را در اختیار مشتری قرار

دهد.

2-3-3 بررسی روند واردات و صادرات

آمار مربوط به واردات و صادرات این محصول در پیوست ها آورده شده است.

2-3-4 بررسی قیمت فروش محصول مشابه

پارامترهای مختلفی بر قیمت محصول موثر خواهند بود که برخی از پارامترهای مهم در ذیل شرح داده شده

است:

-1 قیمت مواد اولیه مصرفی که یکی از مهمترین هزینه های متغیر ت ولید می باشد و نقش عمده ای را در

تعیین قیمت تمام شده محصول دارد.

-2 منطقه جغرافیایی احداث واحد به خصوص از لحاظ دسترسی به منابع تامین مواد اولیه و کانونهای مصرف

محصول، هزینه های مربوط را تحت تاثیر قرار خواهد داد.

پودر تالک «1387» فصل دوم/ معرفی محصول

12

-3 نوع تکنولوژی مورد استفاده از طریق تاث یر بر سرمایه گذاری ، کیفیت محصول تولیدی و میزان ضایعات و

… بر قیمت فروش محصول موثر خواهد بود.

-4 هزینه نیروی انسانی مورد نیاز تاثیر مستقیم در هزینه های متغیر تولید و قیمت تمام شده محصول دارد.

-5 ظرفیت تولید واحد بر روی قیمت فروش محصول موثر است، به این ت رتیب که افزایش ظرفیت تولید از

طریق سرشکن نمودن هزینه های سربار باعث کاهش قیمت تمام شده محصول می گردد.

با توجه به نکات فوق، قیمت فروش محصول تولید شده علاوه بر این که می بایست هزینه های تولید را تامین

نماید، باید در حدی باشد که بتوان سهمی از بازار را بدست آورد.

همچنین در صورتی که صادرات محصول تولیدی نیز مد نظر قرار گیرد، قیمت گذاری باید به نحوی باشد که

رقابت با تولیدکنندگان خارجی امکان پذیر باشد

700 ریال (هر کیلوگرم ) - با توجه به استعلام انجام شده ، در بازارهای داخلی ، قیمت پودر تالک سفید از 800

تا 15000 ر یال به فروش می رسد که برای مصارف گوناگون در صنایع مختلف کاربرد دارد . قیمت محصول

بستگی به مش و خلوص پودر خواهد داشت.

بهترین نوع و با درجه خلوص بالا و مش حدود 400 (ساخت داخل) 10000 ریال بوده که با نوع خارجی آن

(ساخت کشور آلمان که با دو برابر قیمت در کشور به فروش می رسد)، برابری می نماید.

فصل سوم

مطالعات فنی

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

14

مقدمه

طراحی و احداث صنایع نیازمند شناخت مبانی تئوری و برخورداری از دیدگاههای تجربی و عملی متناسب با

شرایط اقتصادی و فرهنگی حاکم و دانش فنی موجود جامعه، به منظور نیل به اهداف تولید می باشد.

بررسی امکان احداث واحد ازحیث نحوۀ تأمین مواداولیه، تعیین میزان سرمایه گذاری ، تطابق تکنولوژی

صنعت مورد نظر با میزان تخصصها و مهارتهای بالقوه و بالفعل موجود در کشور و …، مطالعات هماهنگ و

چند جانبه اقتصادی، فنی، اقلیمی و جغرافیایی را ایجاب می نماید.

مطالعات فنی ایجاد صنایع، مجموعه ای ازتحقیقات درخصوص ماهیت م واد و محصولات، شناخت فرآیندهای

مختلف تولید و تکنولوژیهای موجود و بررسی سیستمها، تجهیزات و ماشین آلات مورد نیاز می باشد . این

بررسیها در راستای نیل به هدف توسعه، تولید و افزایش کیفیت محصولات تولیدی صورت می گیرد که با

بهبود بافت فنی واحدهای جدیدالتأسیس در داخ ل کشور، پاسخگویی به نیاز بازار و رقابت با سایر

تولیدکنندگان جهانی را امکان پذیر می سازد.

در بررسی های فنی ابتدا روشهای مختلف تولید محصول مورد مطالعه قرار می گیرد و پس از بررسی های لازم

مناسبترین تکنولوژی که با فرهنگ کاری و توانائیهای بالقوه صنعت تناسب داشته باشد، انتخاب می گردد.

با انتخاب مناسبترین روش تولید هر محصول می توان دستگاهها و تجهیزات مورد نیاز را بر اساس فرآیند

منتخب، انتخاب نمود.

در این فصل، علاوه برتشریح فرآیندهای مختلف تولید و انتخاب مناسبترین فرآیند، کنترل کیفیت واحد

تولیدی شرح داده خواه د شد . سپس ظرفیت و برنامه تولید بر اساس بررسی بازار تعیین می گردد و

بر این اساس کاربرد و میزان مواد اولیۀ مورد نیاز و تعداد و نحوۀ عملکرد دستگاههای موجود در خط تولید

شرح داده خواهد شد و پس از تعیین طرح استقرار ماشین آلات و جریان مواد، تأسیسات زیربنائی مورد نیاز

جهت انجام و ادامۀ فعالیتهای تولیدی واحد مورد بررسی قرار می گیرند. در ادامه بر اساس اصول مهندسی

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

15

صنایع، نیروی انسانی مورد نیاز و مساحت بخشهای مختلف محاسبه می گردد و سپس نقشۀ جانمایی

ساختمانهای تولیدی، اداری، رفاهی، بهداشتی وخدماتی ترسیم می گردد . در خاتمه این فصل نیز برنامه

زمان بندی طرح مورد توجه قرارگرفته است.

3-1 معرفی روش های مختلف تولید

با توجه به اهیمت این پودرها روشی که برای آن می توان ارائه داد تنها خردکردن سنگ آنهاست و برای آن

نمی توان روشهای گوناگونی ارائه داد . مگر آنکه از روشهای تولید سن تی نام برد که در عمل مقرون به صرفه

نمی باشد و در کل روش تولید آن منحصر به خردکردن سنگ توسط دستگاههای سنگ شکن که انواع

گوناگونی دارد می باشد. بنابراین تغییرات احتمالی تنها به دلیل تغییر برخی دستگاهها و تکنولوژی می باشد.

3-2 تشریح فرایند تولید منتخب

3) گفته شده روش تولید را می توان به صورت زیر طبقه بندی و ارائه کرد: - با توجه به آنچه در بخش ( 1

2 سانتیمتری توسط دستگاه سنگ شکن فکی / 1) خردکردن سنگ تا ابعاد 5

2) خردکردن سنگ توسط دستگاههای چکشی به صورت پودر

3) طبقه بندی دانه ها بر طبق استاندارد مورد نظر

در ابتدای ت ولید سنگ های معدن به وسیله نقاله به داخل دستگاه سنگ شکن هدایت شده، توسط دستگاه

در ابعاد ماکزیمم تا 25 میلیمتر شکسته می شود . ظرفیت تولید این دستگاه 70 تن در ساعت می باشد، و

95 سانتیمتر می باشد . پس از تولید سنگ های دانه بندی شده این سنگه ا به * دهانه ورودی سنگ آن 50

وسیله نقاله زنجیری به دستگاههای چکشی انتقال می یابند و در آنجا این سنگهای دانه بندی شده طی

اعمال نیروی چکشهای متوالی خرد شده و به صورت پودر در می آیند . مکانیزم خرد شدن سنگ

بدین صورت است که 36 عدد چکش روی یک میل لنگ قرار گرفته و میل لنگ توسط یک الکترو موتور و

گیربکس به دوران در می آورد و در نتیجه چکشها ضربات پی در پی را به سنگ وارد می کند . این دستگاه با

45 سانتیمتر قابلیت خردکردن سنگ را تا 50 تن در ساعت داراست . پس از خرد شدن * دهانه ورودی 70

سنگها به وسیله سنگ شکن چکشی پودرهای ب ه دست آمده فاز ناهمگنی را ت شکیل می دهند . برای از بین

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

16

بردن دانه های درشت و یکنواخت کردن پودر آنها، به دستگاهی به نام بال میل هدایت می شوند . در این

دستگاه از یک سری گویهای فولادی و یک سیستم فنربندی استفاده شده بدین ترتیب که فنرها به وسیله

یک الکتروموتور به ارتعاش درآمده و باعث قرارگیر ی پودرها در بین گویهای فولادی می شود . بدین ترتیب

پودرهای خارج شده از این دستگاه کاملاً یکنواخت و ریز می باشند.

پودرهای به دست آمده از این سیستم به منظور جداسازی و طبقه بندی به سیکلونها انتقال می یابد . این

انتقال توسط نقاله انجام می شود.

این سیکلون ها مش ها ی مختلف را جدا می سازند . بدینگونه که هر سیکلون می تواند یک مش خاص را جدا

کند. سیکلون ها برطبق قانون انرژی جنبشی و جرم عمل می کنند . بدین ترتیب که ابتدا پودر به وسیله یک

دمنده وارد سیکلون شده و توسط جریان گردابی هوای داخل سیکلون پودرها به تناسب جرم قرار گرفت ه و

نهایتاً با درنظر گرفتن اصول طراحی سیکلون مش خاص موردنظر به بدنه سیکلون چسبیده و از خروجی

سیکلون وارد سیلوی نگهداری می شود . لازم به ذکر است که سیلو و محفظه سیکلون همواره باید در شرایط

بسته کار کند.

پس از تخلیص شدن یک مش و ورود آن به سیلوهای نگهداری، باق یمانده پودرها به سیکلون بعدی هدایت

شده و این عمل در سیکلون بعدی با مش مورد نظر انجام می گیرد و نهایتاً پودرهای خارج شده از سیکلون

دوم در یک سیلو انبار می شود . لازم به ذکر است که این پودر به دست آمده ریزتر از مش های خالص

می باشد و جداگانه بسته بندی می شود و به عنوان کالای جانبی به بازار عرضه می گردد.

فرآیند تولید برای تک تک پودرها به ترتیب فوق است . فقط سیکلون ها برای مشهای مختلف تغییر می کند،

بدین ترتیب که برای چهارچوب به سیکلونهای 200 و 325 و 400 مش نیاز می باشد . لازم به ذکر است که

جهت انتقال پودرها از سیکلونها از لوله استفاده می شود.

پس از جمع شدن پودرهای خروجی از سیکلون بسته بندی انجام می گیرد . جهت بسته بندی از دستگاه

کیسه پرکن استفاده می شود . مدل در نظر گرفته شده در این طرح دارای دو شیر است که با توجه به سرعت

عمل اپراتورها به طور متوسط در هر دقیقه 8 کیسه 25 کیلوگرمی پر می شود . جهت یکسان بودن وزن

بسته های تولیدی زمانی که وزن بسته ها به مقدار تنظیم شده رسید، توسط یک عمل خودکار جریان مواد

قطع می شود.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

17

عملکرد سیلو نیز بدین گونه است که در زیر آن یک اهرم نصب شده که عمل باز و بسته شدن سیلو را انجام

می دهد.

3-3 بررسی ایستگاهها، مراحل وشیوه های کنترل کیفیت

رشد و تکامل صنایع جهان تاحدود زیادی مرهون رقابت بین واحدهای صنعتی می باشد . در این راستا هر

واحد صنعتی با افزایش کیفیت محصولات خود، سعی درکسب سهم بیشتری از بازار را دارد و این روند به

مرور زمان باعث بهبود کیفیت محصولات و در نتیجه رشدکیفی جوامع صنعتی شده است . کنترل کیفیت

جهت تعیین صحت عمل تولید، مطابق مشخصات فنی تعیین شده برای محصول انجام می گیرد. این عملیات

سبب می گردد تا ضمن جلوگیری ازتولید محصولات معیوب، ازهدر رفتن سرمایه ها جلوگیری به عمل آمده و

قیمت تمام شده محصول کاهش یابد.

به طور کلی اهداف کنترل کیفیت را می توان به صورت زیر خلاصه کرد:

حفظ استاندارهای تعیین شده

تشخیص و بهبود انحرافات درفرآیند تولید

تشخیص و بهبود محصولات خارج از استاندارد

ارزیابی کارآیی افراد واحدها

به عبارت دیگر می توان گفت کنترل کیفیت عبارت است از اطمینان از تهیه و تولید کالا و خدمات، بر طبق

استاندارهای تعیین شده و بازرسی به عنوان یکی از اجزاء جدایی ناپذیرکنترل کیفیت به منظور شناخت

عیوب و تهیه اطلاعات مورد نیاز برای سیستم کنترل کیفی در همۀ واحدهای صنعتی انجام می گیرد. مراحل

بازرسی کلی با توجه به وضعیت هرصنعت به ترتیب ذیل می باشند:

1) درمرحله تحویل مواد اولیه

2) درمرحله آغاز تولید

3) قبل ازآغاز عملیات پر هزینه

4) قبل از شروع عملیات غیر قابل بازگشت

5) پیش از آغاز عملیاتی که سبب پوشیده شدن عیوب می گردد

6) درمرحله پایانی کار

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

18

هریک از این مراحل بازرسی ممکن است درمحل عملیات یا آزمایشگاه انجام گیرد.

دراین واحد با توجه به ویژگیهای این صنعت ، هر یک ازمراحل ضروری کنترل کیفی و محل انجام این

آزمایشها تعیین خواهد شد. مطابق آنچه گفته شد، کنترل کیفیت را باید در سه مرحله اعمال نمود.

1) کنترل کیفیت مواد اولیه

2) کنترل حین تولید

3) کنترل نهایی

که هریک از موارد فوق در زیر شرح داده می شود.

1 ) کنترل کیفیت مواد اولیه

با توجه به اینکه مواد اولیه این واحد عمدتاً به صورت سنگ خام از معادن تهیه شده و به واحد ارسال

می شود، باید از هر محموله سنگ تهیه شده به صورت آماری مقداری به آزمایشگاه ارسال شود و از نظر

ترکیبات و خلوص و سایر موارد، مورد آزمایش و بررسی قرار گیرد.

2 ) کنترل حین تولید

با توجه به فرآیند تولید واحد، کنترل حین تولید می با یستی به صورت چشمی و توسط اپراتور هر دستگاه

انجام بگیرد و کنترل فرآیند برای هر دستگاه با توجه به عملکرد آن باید صورت پذیرد یعنی در هر مرحله

تولید باید به صورت چشمی پودرها بررسی شوند و در صورتی که عیوبی در آنها دیده شد، به سرعت برطرف

شود. مثلاً باید توجه شود که دانه بندی پودرها پس از خرد کردن و پودر کردن سنگ غیراستاندارد نباشد.

3 ) کنترل نهایی

کنترل کیفیت محصولات تولیدی این واحد می بایستی به صورت آماری انجام گیرد . کنترل این پودرها از

نظر خلوص و ترکیبات و همچنین دانه بندی (مش) باید انجام پذیرد که هر یک با ا بزار خاصی صورت

می پذیرد.

مثلاً بررسی دانه بندی باید توسط الک کردن پودر و اندازه گیری درصد باقیمانده روی الک انجام بگیرد و

خلوص ترکیبات نیز با آزمایش های شیمیایی و فیزیکی مشخص شود.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

19

3- تعیین ظرفیت، برنامه تولید و شرایط عملکرد واحد 4

انتخاب ظرفیت و برنامۀ تولید مناسب برای واحدهای صنعتی علاوه بر بهره برداری بهینه از سرمایه گذاری

انجام شده، عاملی در جهت کسب بیشترین سود ممکن خواهد بود . نظر به این که احداث واحدهای صنعتی

مستلزم سرمایه گذاری اولیه ای است که در بعضی موارد تقریباً ثابت است، لذا انتخاب ظرفیتهای خیل ی کم،

سودآوری طرح را غیر ممکن می سازد. علاوه برآن در صنایع انتخاب ظرفیتهای بالا، سرمایه گذار را مجبور به

تأمین سرمایه زیادی می کند. لذا در این بخش با توجه به بررسی بازار، شنا خت کانونهای مصرف، نیازهای

داخلی، امکان صادرات و …، ظرفیت طرح باتوجه به سودآوری ظرفی تهای بالا و محدویتهای موجود در صنایع

ونیازهای مصرفی تعیین می گردد.

با در نظر گرفتن موارد فوق، ظرفیت این طرح، 1000 تن پودر تالک در سال برآورد م یگردد.

بدیهی است که اکثر صنایع در سالهای اولیه احداث ، دارای مشکلات فنی داخلی ، مشکلات بازاریابی و ورود

به صحنه رقابت می باشند.

3) می باشد. - بر این اساس برنامه تولید پیشنهادی برای پنج سال اول راه اندازی به صورت جدول ( 0

3) درصد تولید نسبت به ظرفیت اسمی در پنج سال اول راه اندازی - جدول( 0

سال اول سال دوم سال سوم سال چهارم سال پنجم به بعد

100 100 100 85 75

بالا بودن هزینه های متغیر تولید، مشکلات ناشی از مدیریت واحدهای چند شیفت از جمله مواردی است که

درتمایل به کاهش شیفتهای کاری مؤثر است. ازسوی دیگر تمایل به استفاده بیشتر از سرمایه گذاری انجام

شده، توانایی افزایش ظرفیت با سرمایه گذاری ثابت، مشکلات ناشی از عملکرد ناپیوست ه خط تولید، زمانهای

تلف شده در راه اندازی خط تولید از جمله مواردی هستند که در افزایش شیفتهای کاری دخیل می باشند.

در این واحد با در نظرگرفتن چنین مواردی، یک شیفت کاری 8 ساعته در روز منظور می گردد. زمان مفید

7 ساعت می باشد. / کار در هر شیفت کاری با توجه به بیکاریهای مجاز 5

تعداد روزهای کاری درسال با توجه به تعطیلات رسمی و تعطیلات فصلی رایج در این صنعت، 270 روز در

نظر گرفته می شود.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

20

3-5 معرفی مواد اولیه طرح و برآورد مصرف هر یک

در این بخش با توجه به مشخصات فنی محصول، مواد اولیه مورد نیاز مصرفی معرفی و مش خصات فنی آنها

بیان می گردد. سپس برای اختصار کلام ، با توجه به ماهیت فرایند تولید و با توجه به توضیحات ارائه شده در

3)، در قالب یک جدول ، میزان مصرف هر یک از مواد معرفی شده برای تولید یک واحد محصول - بخش ( 2

ذکر و بر اساس میزان ضایعات و ظرفیت تولید طرح، مقدار م صرف سالیانه محاسبه می گردد . همچنین با

توجه به مشخصات فنی عنوان شده برای هر ماده نسبت به منابع تامین آنها تصمیم گیری می گردد . لازم به

ذکر است که در این بررسی از ذکر مواد و ملزومات غیر اصلی و کم مصرف که دارای ارزش فنی و اقتصادی

ناچیزی هستند، خودداری می گردد.

3 درصد ارزش مواد مصرفی کارخانه به این اقلام اختصاص داده می شود. / به همین منظور 5

3-5-1 معرفی مواد اولیه مورد نیاز طرح

3) مواد اولیه مصرفی واحد را معرفی می نماید: - جدول ( 1

3) مواد اولیه - جدول ( 1

7/2-8/ 1 سنگ معدن تالک: دارای وزن مخصوص 2

45 سانتی متر و ظرفیت 25 کیلوگرم *35* 2 کیسه کاغذی: جهت بسته بندی با ابعاد 10

3-5-2 برآورد مصرف مواد اولیه

3) و مشخصات فنی محصول، میزان مصرف مواد اولیه اصلی و میزان ضایعات آنها در - با توجه به جدول ( 1

3) درج شده است . همچنین با توجه به مشخصات فنی عنوان شده و امکانات کارخانجات داخلی ، - جدول ( 2

نسبت به محل تامین هر یک از مواد اولیه تصمیم گیری شده است.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

21

3) برآورد مصرف سالیانه مواد اولیه مورد نیاز واحد - جدول ( 2

مصرف سالیانه

ردیف نام مواد اولیه مشخصات فنی

درصد

ضایعات مقدار واحد

منبع تامین

1053 تن داخل % 1 سنگ معدن تالک 5

40820 عدد داخل %2 45*35* 2 کیسه کاغذی 25 کیلویی با ابعاد 10

3- دستگاهها و تجهیزات خط تولید 6

به کارگیری ماشین آلات و دستگاههای مناسب از اساسی ترین ارکان طراحی واحدهای صنعتی می باشد، چرا

که انتخاب ماشین آلات مناسب می تواند در بهبود کیفیت محصول و بهینه سازی سرمایه گذاری نقش مؤثری

3)، ضمن بیان مشخصات فنی - داشته باشد .در این بخش با توجه به توضیحات ارائه شده در بخش ( 2

ماشین آلات منتخب و نحوه تامین آنها از داخل یا خارج کشور، با استفاده از رابطه کسر ماشین، تعداد هر

یک از ماشین آلات طرح محاسبه می گردد:

تعداد قطعات تولیدی * زمان فرایند هر قطعه (ثانیه)

= تعداد ماشین مورد نیاز

راندمان ماشین * زمان مفید هر شیفت (ثانیه) * تعداد شیفت * تعدادروزهای کاری در سال

پس از محاسبه تعداد دستگاهها و ماشین آلات مورد نیاز ، با توجه به چگونگی جریان تولید ، نحوه استقرار

ماشین آلات در سالن تولید ارائه می گردد.

لازم به ذکر است که در این برآورد ابزارآلات و قید و بستهای مورد نیاز که دارای قیمت پائینی هستند، مورد

بررسی قرار نمی گیرند و در بخش محاسبات مالی 5 درصد ارزش ماشین آلات اصلی به این موارد اختصاص

می یابد.

3-6-1 معرفی تجهیزات و دستگاههای خط تولید

3) اطلاعات فنی هر یک از ماشین آلات مورد نیاز خط تولید را ارائه می نماید: - جدول ( 3

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

22

3) معرفی ماشین آلات و تجهیزات خط تولید - جدول ( 3

ردیف نام ماشین توضیحات

1 سیلو فیدر شاتونی دارای یک سیلو تغذیه و شبکه بالای آن به همراه یک دستگاه اینورتور

2 سنگ شکن فکی

این دستگاه از دو فک ثابت و متحرک استفاده می کند که نیروی خود را از

یک الکتروموتور توسط تسمه گرفته و به فک متحرک منتقل می کند و در

حرکت رفت و برگشت باعث ضربه زدن به سنگ و نتیجتاً خرد شدن سنگها

می شود.

3 نوار نقاله

در این طرح دو عدد، یکی برای انتقال مواد از سنگ شکن فکی به خشک کن

دوار و دیگری در قسمت بین خشک کن دوار و سنگ شکن چکشی مورد

استفاده قرار می گیرند.

4 خشک کن دوار

مواد مصرفی در صنایه بنا بر شرایط تولید و یا شرایط محیطی دارای رطوبت

می باشند که این رطوبت می بایست جهت مصرف و یا انجام مرحله بعدی

پروسه، از مواد گرفته شود که این مسئله وجود خشک کن در پروسه را قطعی

می نماید.

5 سنگ شکن چکشی

این دستگاه دارای تعدادی چکش است که به وسیله یک میل لنگ ترتیب داده

شده اند و توسط یک الکتروموتور به دوران درمی آی د و روی سنگ ها کوبیده

شده، به صورت پودر درمی آید.

6 بالابر

در این طرح از دو دستگاه بالابر یکی برای انتقال مواد از سنگ شکن چکشی

به سیلو و دیگری از آسیاب گلوله ای به خط کلاسیفایر کاربرد دارند.

7 سیلو به منظور نگهداری موقت پودرها

8 روتاری فیدر

جهت تغذیه یکنواخت کنترل شده به آسیاب ها و تجهیزات و نیز جهت خروج

مواد، بدون خروج هوا، در زیر سیکلونها، فیلترها و سیلوها استفاده می گردد.

9 اسکروفیدر

10 آسیاب گلوله ای

یکی از متداولترین آسیاب های مورد استفاده در صنعت، جهت پودر کردن مواد

می باشد که مکانیزم پودر کر دن آن براساس حرکت دورانی استوانه دستگاه و

ایجاد مالش بین گلوله ها و مواد می باشد.

11 خط کلاسیفایر دینامیکی

کلاسیفایرها معمولاً پودر خروجی آسیاب (در اینجا گلوله ای) را تحویل

می گیرند و سپس آن را به دانه بندی های مورد نیاز تفکیک و آماده مصرف

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

23

ردیف نام ماشین توضیحات

می نماید. این مجموعه شامل: سپراتور، سیکلون، غبارگیر خشک، فن می باشد.

12 حلزونی برگشت مواد زبره جهت برگشت مواد عمل نکرده به ابتدای خط

13 کیسه پرکن مجهز به سیستم کیسه گیر و قطع کن به صورت پنوماتیک و اتوماتیک

3) خلاصه مشخصات فنی ، تعد اد و منابع تامین هر یک از - با توجه به توضیحات مندرج در جدول ( 3

3) ارائه شده است. - ماشین آلات خط تولید در جدول ( 4

3) فهرست ماشین آلات و تجهیزات خط تولید - جدول ( 4

ردیف نام ماشین مشخصات فنی تعداد

منبع

تامین

1 سیلو فیدر شاتونی 1 داخلی

2 سنگ شکن فکی 1 داخلی

3 نوار نقاله 2 داخلی

4 خشک کن دوار 1 داخلی

5 سنگ شکن چکشی 1 داخلی

6 بالابر 2 داخلی

7 سیلو 2 داخلی

8 روتاری فیدر 1 داخلی

9 اسکروفیدر 1 داخلی

10 آسیاب گلوله ای 1 داخلی

11 خط کلاسیفایر دینامیکی شامل سپراتور، سیکلون، غبارگیر خشک، فن 1 داخلی

12 حلزونی برگشت مواد زبره 1 داخلی

13 کیسه پرکن 1 داخلی

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

24

3-6- نقشۀ استقرار ماشین آلات 2

با توجه به فرآیند تولید محصول و توالی عملیات مورد نیاز، لازم است روابط ماشین آلات بررسی شود و بر

اساس این روابط، ماشینها درکارگاه مستقر شوند . با رعایت موارد فوق، طبق اصول مهندسی صنایع نقشۀ

3) می باشد. - استقرار ماشین آلات طرح مطابق شکل ( 0

3) نقشه استقرار ماشین آلات طرح - شکل( 0

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

25

3-6- نقشۀ جریان مواد 3

3)، نمودار جریان گردش - با توجه به روند تولید و توالی عملیات و نقشه استقرار ماشین آلات مطابق شکل ( 0

3) مشخص شده است . این نمودار جهت ارزیابی طرح استقرار تهیه شده و - مواد در سطح کارگاه در شکل ( 1

روانی جریان مواد درحد مطلوب روی آن قابل مشاهده است.

3) نقشۀ جریان مواد - شکل( 1

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

26

3- تجهیزات و تأسیسات عمومی 7

هر واحد تولیدی علاوه بر دستگاههای ا صلی تولید، جهت تکمیل یا بهبود کارآیی ، نیاز به یک سری تجهیزات

و تأسیسات جانبی نظیر آزمایشگاه، تعمیرگاه، تأسیسات آب، برق، سوخت و … دارد . انتخاب این موارد باید

با توجه به شرایط منطقه ای، ویژگیهای فرآیند و محدودیتهای زیست محیطی انجام گیرد . تأسیسات و

تجهیزات مورد نیاز این طرح بر اساس موارد فوق، تشریح می گردد.

3-7- آزمایشگاه 1

3) به عنوان آزمایشهای مورد نیاز محصول ذکر - از مواردی که در مبحث کنترل کیفی محصول (بخش 3

گردید، واضح است که به دلیل ویژگیها و شرایط خاص آزمایشها، وجود یک آزمایشگاه در واحد ضر وری است .

بنابراین در این واحد آزمایشگاهی برای انجام آزمایشهای مذکور پیش بینی می گردد که دارای تجهیزات

آزمایشگاهی مورد نیاز از جمله الک و ... باشد.

3-7- تعمیرگاه 2

تهیه و تدارک امکانات و ماشین آلات به منظور تعمیر دستگاهها و تجهیزات کارخانه در برخی صنایع مقرون

به صرفه نمی باشد. زیرا از طرفی موجب افزایش حجم سرمایه گذاری می شود و از سوی دیگر به علت کمی

تقاضا برای این واحد، امکانات فوق معمولا بیکار و بلا استفاده می ماند. لذا در این واحد نیز چنین تجهیزاتی

مورد نیاز نمی باشد. اما به منظور انجام تعمیرات اولیه و اضطراری تجهیزات و تاسیسات واحد و امور مربوط به

سرویسهای فنی و نگهداری دستگاهها، تعمیرگاهی با امکانات محدود مثل میز کار، گیره، آچار و ... در طرح

پیش بینی می گردد و در صورتی که نیاز به تعمیرات اساسی باشد از خدمات واحدهای فعال خارج از کارخانه

بهره گیری خواهد شد.

3-7- تأسیسات برق 3

اساسی ترین و زیربنائی ترین تأسیسات هر واحد صنعتی ، تأسیسات برق می باشد، زیرا تقریباً همۀ دستگاههای

اصلی خط تولید نیاز به برق دارند . از طرفی نیروی برق، تأمین کننده انرژی مربوط به سایر تأسیسات و

همچنین روشنایی کارخانه خواهد بود . به منظور بررسی تأسیسات برق مورد نیاز واحد، ابتد ا مقدار برق

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

27

مصرفی هریک ازبخشهای تولیدی،تأسیسات، محوطه و .... برآورد می گردد، سپس تأسیسات مورد نیاز تأمین

آن معرفی خواهد شد.

الف) برق مورد نیازخط تولید

برق مصرفی خط تولید، بخش عمده ای از برق مورد نیاز کارخانه می باشد. در این بخش با توجه به نوع و

کاتالوگ دستگاهها، حداکثر برق مورد نیاز هر دستگاه استخراج شده، درتعداد دستگاه ضرب می شود. مجموع

3)، برق خط تولید را تشکیل می دهد. - این مقادیر مطابق جدول ( 5

3) برآورد برق مصرفی تولید - جدول ( 5

(Kw) تعداد دستگاه جمع (Kw) ردیف نام دستگاه برق مصرفی

0,0 1 1 سیلو فیدر شاتونی 0

55,0 1 2 سنگ شکن فکی 55

10,0 2 3 نوار نقاله 5

48,0 1 4 خشک کن دوار 48

90,0 1 5 سنگ شکن چکشی 90

11,0 2 6 بالابر 5,5

0,0 2 7 سیلو 0

0,0 1 8 روتاری فیدر 0

2,2 1 9 اسکروفیدر 2,2

160,0 1 10 آسیاب گلوله ای 160

172,5 1 11 خط کلاسیفایر دینامیکی 172,5

4,0 1 12 حلزونی برگشت مواد زبره 4

5,5 1 13 کیسه پرکن 5,5

558,2 (Kw) جمع کل برق مصرفی

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

28

ب) برق مورد نیاز تاسیسات

توان برق مورد نیاز تاسیسات مقادیر قابل ملاحظه ای را به خود اختصاص نمی دهد و عمدتا شامل توزیع و

چرخش سوخت و مایعات در تاسیسات گرمایش واحد می باشد که جمعاً 1 کیلووات برآورد م یگردد.

ج) برق روشنایی ساختمانها و محوطه

به منظور برآورد برق مورد نیاز ساختمانها تخمینی از مقدار برق برحسب مساحت ساختما نها زده می شود .

برای هر مترمربع زیربنای سالن تولید، ساختمانهای اداری، رفاهی وخدماتی به طور متوسط 20 وات برق در

نظرگرفته می شود. همچنین برای هر مترمربع مساحت انبارها و تأسیسات 10 وات منظور می گردد . بنابراین

10/ 3) به بحث پیرامون آن پرداخته می شود، 9 - با توجه به مساحت ساختمانها که به تفضیل دربخش ( 9

کیلووات برای روشنایی ساختمانها برق پیش بینی می گردد.

با توجه به اینکه این واحد تولیدی دارای یک نوبت کاری 8 ساعته در روز می باشد، اگر چه برای روشنایی

محوطه در مواقع ضروری تعداد 8 چراغ پایه بلند پیش بینی می گردد و لیکن به علت خاموش بودن

دستگاهها و تجهیزات تولیدی در هنگام شب، برق پیش بینی شده برای واحد، نیاز روشنایی واحد را برآورده

می سازد و لذا احتیاجی به در نظر گرفتن توان برق اضافه تری برای واحد نمی باشد.

3) برآورد برق مصرفی واحد - جدول ( 6

ملاحظات Kw ردیف نام بخش برق مصرفی

1 فرآیندتولید 558,2 مطابق بند (الف)

2 تأسیسات و تعمیرگاه 1,0 مطابق بند (ب)

3 ساختمانها 10,9 روشنایی داخل ساختمانها

4 محوطه 0,0

15 % بیشتر از حد مورد نیاز جهت مواقع راه اندازی و ضروری 5 سایر * 85,5

جمع کل برق مورد نیاز واحد 655,6

* اختصاص مقدار 15 درصد از مجموع توان برق مورد نیاز فرایند تولید، تاسیسات، ساختمانها و محوطه به منظور برآورد بیشترین

درخواست برق به هنگام را هاندازی یا مواقع دیگر می باشد.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

29

به منظور تأمین برق مورد نیاز، یک انشعاب 660 کیلووات ازشبکه سراسری برق درخواست می شود که

هزینه های اشتراک، کنتور، تابلوهای کنترل و سیم کشی داخلی آن درفصل چهارم (محاسبات مالی ) مد نظر

قرار خواهد گرفت .

د) برق مصرف سالیانه

برق مصرفی سالیانه واحد براساس زمان کار هریک از بخشهای مصرف کننده برق و توان مورد نیاز این

قسمتها محاسبه می شود. مجموع موارد ذیل، برق مصرفی سالیانه واحد را تشکیل می دهد:

مصرف برق دستگاهها و تجهیزات اصلی و تأسیسات عمومی به صورت ذیل محاسبه می گردد: -I

تعداد روز کاری در سال * تعداد نوبت کاری * ساعت مفید کاری * ضریب همزمانی ( 0,8 ) * حداکثر

توان موردنیاز مجموع دستگاهها و تجهیزات اصلی و تاسیسات عمومی.

مصارف برق جهت روشنایی و سایر وسایل جانبی درکل سطح زیربنای تولیدی (سالنهای تولید، انبارها و -II

تأسیسات) با احتساب ضریب همزمانی به صورت ذیل محاسبه می شود:

تعداد روز کاری در سال * تعداد نوبت کاری * زمان روشنایی * 20 وات * مساحت سالنهای تولید * ضریب

( همزمانی( 0,7

تعداد روز کاری در سال * تعداد نوبت کاری * زمان روشنایی * 10 وات * مساحت انبارهاو تاسیسات *

( ضریب همزمانی( 0,7

برق روشنایی محوطه که به صورت ذیل محاسبه می گردد: -III

کل روزهای سال * تعداد چراغ محوطه * 300 وات * دوازده ساعت

برق ساختمانهای اداری، رفاهی و خدماتی به صورت ذیل محاسبه می شود: -IV

تعداد روزکاری در سال * هشت ساعت * 20 وات * مساحت ساختمانهای ادا ری، رفاهی و خدماتی * ضریب

( همزمانی( 0,7

باتوجه به فرمولهای فوق ومشخصه های عملکرد واحد و مساحت ساختمانها و محوطه، برق مصرفی سالیانه

واحد در مجموع 927 مگاوات ساعت برآورد می گردد. هزینۀ خرید برق سالیانه واحد در فصل چهارم مورد

توجه قرار خواهد گرفت.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

30

3-7- تأسیسات آب 4

با توجه به عدم نیاز فرایند تولید به آب در این واحد، آب مورد نیاز فقط به مصرف آشامیدنی، بهداشتی و نیز

آبیاری محوطه خواهد رسید.

آب بهداشتی و آشامیدنی مورد نیاز روزانه واحد بر اساس مصرف سرانه هر نفر 150 لیتر برآورد می گر دد.

همچنین جهت تأمین آب مورد نیاز برای آبیاری محوطه، به ازاء هر مترمربع فضای سبز 1,5 لیتر در روز

3) پیش بینی می گردد. - منظور می شود. با در نظرگرفتن موارد فوق، آب مصرفی واحد مطابق جدول( 7

3) برآورد آب روزانه واحد - جدول ( 7

ردیف نام ایستگاه مورد مصرف حجم آب مصرفی (مترمکعب در روز) ملاحظات

---- 1 آب فرآیند تولید و تأسیسات 0,0

2 ساختمانها 3,5 بهداشتی و آشامیدنی

3 محوطه 0,3 آبیاری فضای سبز

جمع کل آب مورد نیاز واحد 3,8

با توجه به حجم آب مصرفی روزانه واحد، آب مورد نیاز از طریق لوله کشی تامین می گردد.

در همین راستا به منظور ذخیره سازی آب مصرفی 2 روز واحد و توزیع آب در سطح کارخانه، با پی شبینی

20 درصد بیشتر از مقدار مورد نیاز، تاسیسات ذیل در طرح منظور می گردد.

1 - لوله کشی آب جهت توزیع آب در سطح کارخانه به قطر انشعاب اصلی یک اینچ

2 - مخزن زمینی آب به گنجایش 9 متر مکعب

3-7- تجهیزات حمل و نقل 5

در این واحد یک دستگاه وانت بار جهت تدارکات پیش بینی می گردد. همچنین جهت ایاب و ذهاب مدیر

کارخانه، یک دستگاه خودروی سواری نیز در طرح منظور می گردد.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

31

یک دستگاه کامیون 10 تن (جهت حمل محصول به بازار مصرف )، یک دستگاه لودر (جهت انتقال سنگهای

کوپ به ابتدای خط تولید ) و یک دستگاه لیفتراک گازوئیلی 2 تنی (جهت نقل و انتقالات لازم در انبارها ) از

دیگر وسایل نقلیه مورد نیاز این واحد تولیدی می باشند.

3-7- تأسیسات سوخت رسانی 6

یکی از منابع تامین انرژی در واحدهای ص نعتی، سوخت می باشد. به دلیل اهمیت گرمایش، چنین تاسیساتی

در همه واحدهای صنعتی پیش بینی می شود. موارد مصرف سوخت در واحدهای مختلف صنعتی شامل تامین

دمای مورد نیاز فرایند تولید، گرمایش ساختمانها و سوخت وسایل نقلیه می باشد. در این واحد، پس از برآورد

مقدار و نوع سوخت مورد نیاز، تاسیسات مورد نیاز سوخت رسانی واحد پیش بینی می گردد.

الف) سوخت مورد نیاز خط تولید

در این واحد صنعتی، سوختی در فرایند تولید به مصرف نمی رسد.

ب) سوخت مورد نیاز تأسیسات گرمایش

برآورد سوخت مورد نیاز گرمایش واحد با توجه به سطح سالنهای تولید، ساختمانهای اداری، رفاهی وخدماتی

انجام می شود. مقدار سوخت مصرفی روزانه به ازای هر یکصد مترمربع زیربنای سالن تولید، آزمایشگاه،

ساختمانهای اداری، رفاهی و خدماتی 25 متر مکعب گاز طبیعی تخمین زده می شود. این رقم با توجه به آب

هوای معمولی کشور به طور متوسط درنظر گرفته شده است.

بنابراین سوخت مصرفی تأسیسات گرمایش 109 مترمکعب گاز طبیعی در روز برآورد می گردد.

ج) سوخت مورد نیاز وسایل نقلیه

3) می باشد. - برآورد سوخت مورد نیاز وسایل حمل و نقل واحد مطابق جدول ( 8

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

32

3) سوخت مورد نیاز وسایل نقلیه - جدول ( 8

سوخت مصرفی روزانه (لیتر)

ردیف شرح

بنزین گازوئیل

ملاحظات

0 تدارکات واحد و ایاب و ذهاب مدیرعامل 1 وانت دو تنی و خودروی سواری 60

90 2 کامیون، لیفتراک 2 تنی، لودر 0

90 جمع 60

بنابراین با توجه به محاسبات انجام شده سوخت مصرفی روزانه واحد، 109 متر مکعب گاز طبیعی و 90 لیتر

گازوئیل و 60 لیتر بنزین برآورد می گردد.

به همین منظور تاسیسات مورد نیاز مانند ایستگاه تقلیل فشار، شمارنده(کنتور) و لوله کشی گاز طبیعی در

طرح پیش بینی می گردد. همچنین مخزن گازوئیلی به گنجایش متر مکعب مورد نیاز 30 روز واحد، با سایر

تجهیزات سوخت رسانی مانند پمپ و لوله کشی پیش بینی می گردند.

سوخت خودروهای بنزینی به صورت روزانه از خارج از واحد تأمین می شود و نیازی به پیش بینی و

ذخیره سازی نخواهد داشت.

3-7- سایر تأسیسات 7

علاوه برتأسیساتی که دربخشهای قبلی پیش بینی گردید، در واحدهای صن عتی تأسیسات جانبی دیگری نیز

وجود دارد. در این بخش تأسیسات اطفاء حریق، گرمایش وسرمایش و… مورد بررسی قرار می گیرند.

الف) تجهیزات اطفاء حریق

در اکثر واحدهای صنعتی کپسولهای آتش نشانی تکافوی نیازهای ایمنی و اطفاء حریق واحد را می کند . در

این واحد نیز باتوجه به اینکه مواد و محصولات قابلیت احتراق زیادی ندارند، از همین سیستم استفاده

می گردد. تعداد کپسولهای آتش نشانی به مساحت ساختمانها بستگی دارد . به ازای هر 100 مترمربع زیربنا،

یک عدد کپسول آتش نشانی در نظر گرفته می شود بنابراین تعداد 6 کپسول آتش نشان ی در این واحد

پیش بینی می گردد.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

33

ب) تأسیسات گرمایش و سرمایش

به منظورگرمایش سالن تولید از بخاری صنعتی به تعداد یک دستگاه به ازای هر 270 مترمربع زیربنا استفاده

می شود. همچنین جهت گرمایش ساختمانهای اداری، رفاهی وخدماتی و آزمایشگاهها از سیستم گرمایش

مرکزی (شوفاژ) استفاده می شود. همچنین جهت سرمایش سالن تولید به ازای هر 200 مترمربع زیربنا یک

دستگاه کولر آبی شش هزار و برای سرمایش ساختمانهای اداری ، رفاهی و خدماتی نیز به ازای هر 100

مترمربع زیربنا یک دستگاه کولر آبی چهار هزار در نظرگرفته می شود. به منظور ته ویه سالن تولید نیز به ازای

(3- هر 150 مترمربع یک دستگاه تهویه در نظرگرفته می شود. بنابراین جمع تأسیسات فوق مطابق جدول ( 9

می باشد.

3) تأسیسات گرمایش وسرمایش - جدول ( 9

ردیف شرح تعداد

1 بخاری صنعتی 1

2 سیستم گرمایش مرکزی (شوفاژ) 1

3 کولر شش هزار 2

4 کولرچهارهزار 2

5 تهویه 2

ج) باسکول

جهت توزین مواد اولیه مصرفی واحد، یک دستگاه باسکول 60 تنی در طرح پیش بینی می گردد . طول

باسکول 30 متر و مساحت آن 150 مترمربع می باشد که جزء فصاهای باز مورد نیاز طرح منظور می گردد .

کفی باسکول فلزی است و دارای سیستم توز ین و ثبت الکترونیکی می باشد. برای اطاقک کنترل 10 مترمربع

فضا لازم است که مقدار آن در مساحت تاسیسات منظور خواهد شد.

د) برق اضطراری

به منظور تامین برق مورد نیاز فرایند تولید در مواقع قطع برق و جلوگیری از آسیب رسیدن به فرایند تولید ،

دیزل ژنراتوری برای تولید 600 کیلووات در طرح پیش بینی می گردد.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

34

ه) لوازم و اثاثیه اداری و رفاهی

برای قسمت های اداری -رفاهی که شامل ساختمان اداری، نمازخانه، آشپزخانه و غذاخوری می باشد؛ با توجه

به تعداد کارکنان و تعداد شیفت کاری در روز تجهیزاتی در نظر گرفته می شود که از جمله آنها موار د زیر

است:

تجهیزات اداری : مبلمان اداری و کنفرانس، سیستم رایانه، دستگاه های اسکنر، پرینتر، فکس و ...، دستگاه

آبگرمکن- سردکن، و در نهایت لوازم دفتری موردنیاز جهت فعالیتهای اداری، مالی و بایگانی.

تجهیزات رفاهی : به منظور تأمین خوراک کارکنان در هر شیفت یک وعده غ ذایی سرو می شود که بنابراین

آشپزخانه و غذاخوری نیز در نظر می گیریم . پس به وسایلی از قبیل اجاق گاز، یخچال، میز غذاخوری، ظروف

آشپزخانه، کابینت، آبگرمکن، هواکش، چرخ گوشت و ... نیاز خواهیم داشت . از سویی نیز یک آشپز در نظر

می گیریم که در بخش خدمات لحاظ شده است.

همچنین برای فضای نمازخانه نیز فرش و وسایل جانبی (جاکفشی، جالباسی و...) موردنیاز می باشد.

3-8 محاسبه نیروی انسانی مورد نیاز

کارآیی و اثربخشی هرسازمان تا حدود زیادی به مدیریت صحیح و به کارگیری مؤثر منابع انسانی بستگی

دارد. تعیین تعداد مشاغل و تنظ یم شرح وظایف هر شغل در طبقات مختلف سازمان، از اصول اساسی

تشکیلات یک واحد می باشد. مراحل اولیه هر طرح با برآورد نیاز نیروی انسانی و تعیین پست سازمانی همراه

می باشد.

پارامترهای مختلفی در تعیین تعداد و تخصص نیروهای انسانی واحد تولیدی دخالت دارند . از جمله ای ن

عوامل می توان به سطح تکنولوژی مورد استفاده، تمایل به اشتغال زایی یا اتوماسیون، حدود تخصص و مهارت

مورد نیاز اشاره کرد. برآورد نیروی انسانی طرح در دو بخش پرسنل تولیدی و غیرتولیدی انجام می شود.

3-8- برآوردپرسنل تولیدی 1

3)، پرسنل کارگاه برآورد می گردد حد - در این بخش با توجه به لی ست ماشین آلات ارائه شده دربخش ( 6

تخصص مورد نیاز برای کار با یک ماشین و میزان وابستگی ماشین به کارگر (درجه اتوماسیون ماشین )، از

عوامل تعیین کننده ای است که مشخص می کند هر ماشین چه تعداد پرسنل و با چه مهارتی لازم دارد . با

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

35

توجه به موارد فوق، مهارتهای مورد استفاده درصنایع به ترتیب تخصص و مهارت عبارتند از : مهندس،

تکنسین، کارگر ماهر و کارگرساده . در این واحد با توجه به ویژگیهای فنی فرآیند و حدود تخصصی مورد نیاز

3) برآورد شده است. - ماشین آلات، پرسنل تولیدی شامل خط تولید، انبار و آزمایشگاه مطابق جدول ( 10

3) برآورد نیروی انسانی تولید - جدول ( 10

نیروی انسانی

ردیف بخش

مهندس تکنسین کارگرماهر کارگرساده

جمع پرسنل

14 6 6 1 1 خط تولید 1

1 0 0 1 2 آزمایشگاه 0

1 1 0 0 3 انبار مواد اولیه 0

1 1 0 0 4 انبار محصول 0

17 8 6 2 جمع پرسنل 1

3-8- برآورد پرسنل غیرتولیدی 2

در این قسمت ، باتوجه به تعداد پرسنل تولیدی و میزان مبادلات تجاری واحد و … پرسنل غیرتولیدی واحد

برآورد می گردد. پرسنل غیرتولیدی شامل موارد زیر می باشد:

الف)مدیریت

مدیر عامل یا مدیر کارخانه مسئولیت مستقی م کل عملیات را بر عهده دارد و مدیریت کلی تولید، مدیریت

امور مالی، مدیریت فروش و بازرگانی واحد از جمله مسئولیتهای مدیر عامل خواهد بود . در واحدهای کوچک

و متوسط، حجم این عملیات به گونه ای است که یک نفر برای تصدی این مسئولیت کافی است.

ب) پرسنل اداری، مالی و خدماتی

برای انجام امور دفتری ، حسابداری ، کارگزینی و …، 3 نفرکارمند اداری و مالی در نظرگرفته می شود .

همچنین برای امور سرایداری و نگهبانی ، آبدارچی و نظافت نیز 1 نفر مورد نیاز می باشد . شرح وظایف این

3) درج شده است. - افراد درجدول ( 11

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

36

ج) پرسنل تأسیسات و تعمیرگاه

جهت انجام امورفنی وسرویس مستمر دستگاهها و تأسیسات 1 نفرتکنسین فنی تعمیرات و تأسیسات برای

واحد منظور می گردد.

3) نیروی انسانی غیرتولیدی - جدول ( 11

ردیف نوع مسئولیت تعداد شرح وظایف

1 مدیریت 1 مدیر عامل که مدیریت کلی واحد را بر عهده دارد

2 اداری و مالی 3 یک نفر کارمند اداری، یک نفر کارمند مالی، یک نفر تدارکات

3 تأسیسات وتعمیرگاه 1 تکنسین فنی جهت تعمیرات جزئی دستگاهها و تاسیسات

4 خدمات 1 سرایدار، نگهبان

جمع پرسنل غیرتولیدی 6

3)، تعداد کل پرسنل این واحد تولیدی 23 نفر برآورد م یگردد. - 3) و ( 11 - بنابراین با توجه به جداول ( 10

3- محاسبه سطح زیربنا و مساحت مورد نیاز 9

اختصاص فضای مناسب وکافی جهت امور تولید وتأسیسات کارخانه از نظرسهولت در امر تردد کارکنان و

جابجایی مواد اولیه و محصولات حائز اهمیت است . مساحت مربوط به هریک از قسمتهای واحد تولیدی اعم

از سالن تولید، انبارها، تأسیسات وتعمیرگاه ، آزمایشگاه، ساختمانهای غیرتولیدی و در نهایت زمین و

محوطه سازی دراین بخش برآورد می گردد.

درخاتمه همین بخش نقشه استقرار ساختمانها بر مبنای محاسبات انجام شده ارائه می شود.

3-9-1 مساحت سالن تولید

برای محاسبه سالن تولید، ابتدا مساحت خالص دستگاهها ازکاتالوگهای مربوط به دستگاه استخراج

می شود.سپس با توجه به خصوصیات کاری هردستگاه، فضای مورد نیاز جهت مواد اولیه و محصول خروجی

دستگاه، مانور اپراتور، تعمیرات و نگهداری و … برآورد شده، به مساحت خالص دستگاه افزوده می گردد. این

جمع، مساحت مورد نیاز هر دستگاه را بیان می کند. سپس با در نظرگرفتن تعداد دستگاه مورد نیاز جمع کل

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

37

مساحت هر نوع ماشین محاسبه می شود. برای کارهای غیر ماشینی نیز مساحت میزکار و محوطه مورد نیاز

به همین صورت محا سبه می گردد. جمع مساحتهای فوق، مساحت ماشین آلات یا تجهیزات را تشکیل

می دهد.

به منظور تأمین مساحت راهروها، گسترش آتی و سایر موارد مورد نیاز، مساحت ماشین آلات در فضای مانور

ضرب می شود. این عدد مساحت کل سالن تولید می باشد. با توجه به توضیحات فوق مساحت سالن تولید

239 مترمربع فضای مسقف و 105 مترمربع فضای غیرمسقف برآورد می گردد.

3-9 مساحت انبارها -2

علیرغم حرکتهای اخیر صنایع به سوی کاهش موجودی انبار، انبارها به عنوان یکی از ارکان مهم کارخانجات

محسوب می شوند و در اکثر قریب به اتفاق واحدها غیرقابل حذف هستند . لذا درکشورهای درحال توسعه از

جمله ایران که وضعیت بازارهای فروش مواد و محصولات دارای نوسانات نسبتاً زیادی می باشد، برای

جلوگیری از وقفه های تولید، لازم است که انبارهای مناسبی در واحد پیش بینی شود . درصنایع کوچک و

متوسط انبارها تنوع زیادی ندارند، زیرا با توجه به حجم نسبتاً کم مواد و محصولات، معمولاً دو انبار مواد

اولیه و محصول تکافوی نیازهای واحد را می نماید. در بعضی واحدها با توجه به حجم کار ممکن است انبار

قطعات نیز پیش بینی شود و یا اینکه کلیه وظایف این بخشها به یک انبار کلی محول شود.

صرف نظر از آن که انباره ا مجزا یا تلفیق شده باشند، وظایف هر انبار مشخص شده و مسئول انبار (یا مسئول

هر انبار) درمحدوده وظایف تعیین شده عمل می کند.

به طور معمول وظایف زیر به انبار مواد اولیه محول می شود:

-1 انبارکردن مواد خام که در انتظار ورود به جریان تولید هستند.

-2 انبارکردن قطعات خریداری شده که در انتظار ورود به جریان تولید هستند.

-3 انبارکردن لوازم یدکی و دیگر قطعات مورد استفاده.

وظایف دیگری نیز از قبیل صورت برداری و گزارش وضعیت موجودیها به منظور تهیه گزارشات مالی شرکت

و همچنین سفارش خرید مواد اولیه و قطعات مورد نیاز ن یز به این بخش محول می گردد . طراحی انبار

محصول با توجه به تنوع کمتر اقلام انبار شده نسبت به انبار مواد راحتتر می باشد ولی با توجه به وظایف این

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

38

بخش مثل تحویل گرفتن و مراقبت از کالای ساخته شده، بسته بندی و ارسال محصولات و تهیه گزارشات و

اسناد لازم در مورد ورود و خروج اقلام، اهمیت این بخش نیز کاملاً مشهود است.

3) برآورد مساحت سالن تولید/کارگاه …(مترمربع) - جدول ( 12

ردیف ماشین آلات/ تجهیزات

مساحت

مسقف

هر

ماشین

فضای

مسقف

لازم مانور

اپراتور،

مواد،

تعمیرات

و…

مساحت

غیرمسقف

هر ماشین

فضای

غیرمسقف

لازم مانور

اپراتور،

مواد،

تعمیرات

و…

تعداد

جمع کل

فضای

مسقف

(مترمربع)

جمع کل

فضای

غیرمسقف

(مترمربع)

6,0 0,0 1 0,0 6,0 0,0 1 سیلو فیدر شاتونی 0,0

4,0 0,0 1 0,0 4,0 0,0 2 سنگ شکن فکی 0,0

14,4 0,0 2 0,0 7,2 0,0 3 نوار نقاله 0,0

26,0 0,0 1 0,0 26,0 0,0 4 خشک کن دوار 0,0

2,0 0,0 1 0,0 2,0 0,0 5 سنگ شکن چکشی 0,0

0,0 2,0 2 0,0 0,0 0,5 6 بالابر 0,5

0,0 25,2 2 0,0 0,0 6,3 7 سیلو 6,3

0,0 0,0 1 0,0 0,0 0,0 8 روتاری فیدر 0,0

0,0 1,2 1 0,0 0,0 0,6 9 اسکروفیدر 0,6

0,0 18,8 1 0,0 0,0 9,4 10 آسیاب گلوله ای 9,4

0,0 64,0 1 0,0 0,0 30,0 11 خط کلاسیفایر دینامیکی 34,0

0,0 4,2 1 0,0 0,0 2,1 12 حلزونی برگشت مواد زبره 2,1

0,0 4,0 1 0,0 0,0 2,0 13 کیسه پرکن 2,0

52,4 جمع مساحت ماشین آلات / تجهیزات 119,4

105,0 239,0 (2) ( مساحت کل با اعمال ضریب مانور جریان مواد وگسترش آتی (مترمربع) ( 2

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

39

لذا طراحی انبارها باید به گونه ای باشد که علاوه بر تأمین فضای کافی برای موارد فوق از هدر رفتن سرمایه

برای احداث انبار و نگهداری موجودی جلوگیری شود . با توجه به موارد فوق و دوره های سفارش انبارها،

محاسبات طراحی انبارهای این واحد در ادامه بیان می گردد.

لازم به ذکر است که برای انبارها قفسه بندی پالت راک پیشنهاد می گردد. این قفسه بندی برای بارهایی

است که با پالت نگهداری و توسط لیفتراک جابه جا می شوند و برای انبارهای مواد و کالا، سالن های تولید

و سردخانه ها مناسب است.

3) قفسه بندی پالت راک - شکل ( 2

طراحی و نصب تا چند طبقه و بارگذاری متناسب با ارتفاع سالن، قابلیت اتصال پیچ و مهره ای اجزاء قاب به

یکدیگر و تنوع در ابعاد و تحمل بار از ویژگیهای آن می باشد.

3-9-2-1 انبار مواد اولیه

به منظور ذخیره مواد اولیه مورد نیاز طرح، لازم است تا با توجه به میزان مصرف سالیانه، دوره سفارش گذاری

و انبارداری هر یک از مواد اولیه و نحوه قرار دادن آنها در ان بار، مساحت انبارش هر یک از آنها محاسبه گردد .

این فضا با توجه به نوع ماده و شرایط نگهداری آن می تواند در فضای مسقف و یا در فضای باز صورت پذیرد .

3)، پس از بررسی هر یک از موارد فوق، با توجه به فضای لازم جهت راهروها، مانور و - بنابراین در جدول ( 13

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

40

گسترش آتی انبا ر، جمع بدست آمده از مساحتهای انبارش تمامی مواد اولیه، در ضریب مانوری ضرب و

سپس در انتهای جدول مساحت انبار مواد اولیه محاسبه گردیده است.

3-9-2-2 انبار محصول

3) برآورد شده است . در این جدول پس از محاسبه فضا ی - فضای مورد نیاز انبار محصول در جدول ( 14

خالص انبار مورد نیاز، با اعمال ضریبی به منظور در نظر گرفتن فضای مانور مورد نیاز داخل انبار و گسترش

آتی، مساحت مورد نیاز انبار محصول محاسبه شده است.

3-9-3 مساحت تأسیسات و تعمیرگاه

با توجه به تأسیسات مورد نیاز این واحد شامل تأسیسات برق، آب، سوخت و …، مساحت مورد نیاز درجدول

3-15 ) برآورد شده است. )

همچنین در این واحد به منظور انجام تعمیرات جزئی و اتفاقی، مساحت 25 مترمربع به منظور احداث

تعمیرگاه اختصاص می یابد.

3) برآورد مساحت تأسیسات - جدول ( 15

ردیف عنوان

مساحت

سرپوشیده

m2) (

مساحت

فضای باز

(m2)

ملاحظات

0 دیزل ژنراتور 1 تأسیسات برق 8

0 0 2 تأسیسات آب 0

20 تاسیسات گاز 3 تأسیسات سوخت 0

0 موتورخانه شوفاژ 4 تأسیسات گرمایش 20

150 اطاقک باسکول 5 سایرتأسیسات 10

0 تعمیرات جزئی و اتفاقی دستکاهها 6 تعمیرگاه 25

170 جمع 63

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

41

3-9-4 مساحت آزمایشگاه

3) و تجهیزات آزمایشگاهی مورد نیاز این واحد و همچنین با در - با توجه به آزمایشهای قید شده در بخش ( 3

نظر گرفتن حجم کار روزانه آزمایشگاه، پرسنل و ... در این واحد، آزمایشگاهی به مساحت 30 مترمربع مورد

نیاز می باشد.

3-9-5 مساحت ساختمانهای اداری، رفاهی وخدماتی

در بخشهای قبل فضای مورد نیاز برای بخشهای تولیدی و بخشهای سرویس دهنده به تولید (مثل انبارها،

تأسیسات، تعمیرگاه و …) مورد توجه قرارگرفت . از آنجائی که سرویسهای دیگرکارخانه مثل بخشهای اداری،

رفاهی و خدماتی نیز در ایفای وظایف واحد، نقش عمده ای دارند، لازم است فضای مورد نیاز این بخشها نیز

به طریق مناسبی برآورد شود . بخشهای اداری به منظورهای مختلف مثل اداره کارخانه، ارائه سرویس به

کارکنان، ارائه سرویس به مشتریان و طرفهای قرارداد تأمین مواد و … درکارخانه ها احداث می شوند .

درصنایع ساختمانهای اداری متم رکز و معمولاً در معرض دید یعنی درقسمت جلوی اولین ساختمان بعد از

در ورودی کارخانه می باشند. سایر سرویسها نیز در محلی مناسب که دسترسی استفاده کنندگان را میسر

سازد، مستقر می شوند.

در محاسبه مساحت مورد نیاز بخشهای اداری، برای اتاق مدیر واحد 20 مترمربع، به از ای هر مهندس 15

مترمربع و به ازای هر کارمند اداری 10 مترمربع تخصیص یافته است. همچنین برای ساختمان نگهبانی و

سرایداری 40 مترمربع منظور می گردد. محاسبه مساحت بخشهای دیگر و جمع بندی محاسبات فوق بر

3) درج گردیده است. - اساس تعداد پرسنل تولیدی و غیرتولیدی واحد در جدول ( 16

3) برآورد مساحت ساختمانهای اداری، رفاهی وخدماتی - جدول ( 16

(m نام بخش مساحت ( 2

ساختمانهای اداری و خدماتی 65,0

نگهبانی و سرایداری 40,0

سالن غذاخوری و نمازخانه 45,0

رفاهی و بهداشتی 15,0

جمع کل مساحت بخشها 165,0

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

42

3-9-6 مساحت زمین، ساختمان و محوطه سازی

برای محاسبه اجزاء ساختمان و محوطه سازی لازم است مساحت کل مورد نیاز بخشهای تولیدی، خدمات

تولید (انبارها، تأسیسات ، تعمیرگاه )، اداری، رفاهی و … محاسبه شوند . بر اساس محاسبات بخشهای قبل ، این

3) جمع بندی شده است. - مساحتها درجدول ( 17

3) مساحت ساختمان ها - جدول( 17

نام بخش

مساحت سرپوشیده

(m2)

مساحت فضای باز

(m2)

105,0 تولید 239,0

0 انبار 96,4

0 اداری، رفاهی وخدماتی 165

170 تأسیسات و تعمیرگاه 63

0 آزمایشگاه 30

275 جمع کل مساحت بخشها 593,4

برای برآورد مساحت زمین مورد نیاز واحد، جم ع مساحت ساختمانها و فضای باز در عدد 2 ضرب می گردد .

این ضریب برطبق اصول و استانداردهای طراحی کارخانه به منظور تأمین محوطه سازی، راهروها و

خیابان کشی، گسترش آتی و… تعیین گردیده است.

پس از محاسبه زمین مورد نیاز، مساحت بخشهای مختلف محوطه سازی به صورت زیر برآورد می گردند:

معادل مجموع زیربنای ساختمانها، پارکینگ ، خیابان کشی و فضای باز مورد نیاز خاک برداری و تسطیح در

نظرگرفته می شود. برای خیابان کشی و پارکینگ 20 درصد مساحت زمین و برای فضای سبز نیز 40 درصد

مساحت زمین در نظرگرفته می شود. مساحت حصارکشی نیز با محاسبه طول حصارکشی و ارتفاع دیوار

بدست می آید. حصارکشی کارخانه به ارتفاع 2 متر می باشد که یک متر پایین آن از جنس آجر و سیمان و

3) درج شده است. - بالای آن نرده آهنی می باشد. جمع بندی برآورد مساحتهای فوق درجدول( 18

به منظور روشنایی محوطه نیز به ازای هر هشتاد مترمربع یک چراغ پایه بلند درنظر گرفته می شود . بر این

اساس تعداد چراغهای محوطه 8 عدد برآورد می شود.

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

43

3) مساحت اجزای محوطه سازی - جدول ( 18

(m نام بخش مساحت موردنیاز( 2

مساحت زمین 1700

خاکبرداری وتسطیح 1000

خیابان کشی وپارکینگ 100

فضای سبز 200

دیوارکشی 350

پودر تالک «1387» فصل سوم/ مطالعات فنی

44

3-9-7 نقشه جانمایی ساختمانها

نقشۀ پیشنهادی جانمایی ساختمانها اعم از سالن تولید، انبارها، تعمیرگاه و … براساس بهینه سازی مسیرهای

3) مشاهده می شود. - حمل و نقل مواد، محصولات و پرسنل، مطابق اصول مهندسی صنایع در شکل ( 3

3) نقشه جانمایی ساختمانهای واحد - شکل ( 3

45

مقدار واحد

1 سنگ معدن تالک 1053 تن 176 2 تن 0 22,2 0

2 کیسه کاغذی 40820 عدد 6803 2 عدد مساحت مورد نیاز در قسمت سایر منظور شده است 0 0

*

*

0 3

0 25,2

0 50

مقدار واحد

1 پودر تالک 1000 تن 83 1 تن 0 23

0 23

0 46,0

جمع مساحت خالص تولیدات

( مساحت کل انبار محصول با اعمال ضریب مانور جریان مواد وگسترش آتی ( 2

میزان انبارداری توضیحات

مساحت

سرپوشیده

(m انبارش ( 2

مساحت فضای

(m ردیف نام تولیدات باز انبارش ( 2

میزان تولید سالیانه دوره

انبارداری

(ماه)

جمع مساحت خالص مواد اولیه

( مساحت کل انبار مواد اولیه با اعمال ضریب مانور جریان مواد وگسترش آتی ( 2

مساحت اختصاص داده شده به سایر مواد اولیه مورد نیاز واحد

3) برآورد مساحت انبار محصول - جدول( 14

3)، جمع مساحت مسقف انبار مواد اولیه برابر 96,4 متر مربع می گردد. - 3) و ( 14 - بنابراین با توجه به جداول ( 13

3) برآورد مساحت انبار مواد اولیه - جدول ( 13

میزان انبارداری توضیحات

مساحت

سرپوشیده

(m انبارش ( 2

مساحت فضای

(m باز انبارش ( 2

میزان مصرف سالیانه

ردیف نام مواد اولیه

دوره

انبارداری

(ماه)

فصل چهارم

بررسی های مالی و اقتصادی

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

مقدمه

به منظور تعیین میزان سوددهی و شاخصهای اقتصادی طرح، ابتدا لازم است بررسی های مالی که

مشتمل بر برآورد هزینه ها (کل هزینه های سرمایه ای ، هزینه های مواد اولیه، تعمیرات و نگهداری ،

بالاسری کارخانه ، استهلاک ) و تنظیم جداول مالی می باشد، صورت گیرد . به منظور تعیین وضعیت مالی

نیز می بایست جداول سود و زیان، گردش وجوه نقدی و ترازنامه طرح برای دوره معین ( 5 سال )

پیش بینی وتنظیم گردد . این جداول باید همزمان و هماهنگ تکمیل گردند زیرا در آنها ارقام مشترکی

وجود دارند که نیاز به همترازی خواهند داشت

تجزیه و تحلیل وضعیت مالی طرح ایجاب می نماید تا پاره ای از نسبتها و شاخصهای اقتصادی مطرح در

صنعت نیز محاسبه شوند تا بر مبنای میزان مطلوبیت هر یک از آنها (که به شرایط خاص هرکشور مرتبط

می باشد)، دیدگاه کامل و جامعی نسبت به برآوردهای مالی، اقتصادی و مبانی آنها حاصل گردد.

دراین فصل براساس برآوردهای فنی به عمل آمده، با ارائه معیارهای محاسبه هر یک از موارد برآورد

سرمایه ثابت و در گردش و توضیح پیرامون هر یک ، هزینه های ثابت و متغیر طرح، پیش بینی و قیمت

تمام شده و همچنین سود سالیانه طرح محاسبه گردیده است . سپس مهمترین شاخصهای مالی و

اقتصادی طرح مورد بررسی قرارگرفته اند . در پیوست طرح، محاسبات فنی و مالی طرح انجام شده و به

دنبال آن جداول سود و زیان، گردش وجوه نقدی و ترازنامه طرح آمده است و همچنین با توجه به

شاخصهای اقتصادی محاسبه شده، توجیه پذیر بودن طرح مشخص می شود.

47

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

-1-1 برنامه تولید سالیانه :

واحد

تن

در این قسمت بر اساس محاسبات و بررسی های فنی به عمل آمده ، هزینه های مربوط به سرمایه

درگردش واحد، ازجمله مقدار و هزینه مواد اولیه مصرفی، تأمین انواع انرژی (آب ، برق، سوخت و …)،

خدمات نیروی انسانی (حقوق، مزایا و بیمه کارکنان) و سایر موارد برآورد خواهند شد.

7500,0

تعداد روز کاری در این واحد 270 روز در سال می باشد که در 1 نوبت کاری 7,5 ساعته در روز به فعالیت مشغول می باشد .

7500,0 7500,0

جمع کل تولیدات سالیانه:

قیمت عمده فروشی

هر واحد

(هزارریال)

ظرفیت سالیانه

محاسبات و بررسیهای مالی این فصل براساس شرایط عملکرد واحد که تعیین شده است انجام می شود .

خلاصه این اطلاعات درجدول ( 1) مشاهده می گردد.

جدول ( 1) شرایط عملکرد واحد

پودر تالک 1000

کل ارزش تولیدات

سالیانه براساس ظرفیت

اسمی (میلیون ریال)

تولیدات

-1 اطلاعات مربوط به سرمایه درگردش و برآورد آن:

48

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

1-2 - مقدار و ارزش مواد اولیه مصرفی:

مقدار واحد (دلار) (میلیون ریال) (هزاردلار)

1053 تن 0,0 21,1 0

40820 عدد 0,0 40,8 0

0,0 2,2

0,0 64,1

20000

نام مواد مصرفی

مصرف سالیانه

سایرمواد اولیه غیر مذکور 3,5 درصد

سنگ معدن تالک

کیسه کاغذی 1000

ارزش سالیانه

جمع کل ارزش سالانه مواد مصرفی (هر دلار 9300 ریال) : 64,1

ارزش

(ریال)

جدول ( 2) برآورد هزینه تأمین مواد اولیه مصرفی

جمع کل ارزش سالانه مواداولیه

مواد اولیه مورد نیاز طرح و مقادیر هر یک از آنها به تفکیک محاسبه شده است و قیمتهای مواد اولیه

( براساس استعلام ازشرکتهای معتبر داخلی و بازارهای عمده فروشی تعیین گردیده است .جدول ( 2

برآورد هزینه تأمین مواد اولیه اصلی واحد را نشان می دهد.

49

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

1-3 - هزینه های تأمین انواع انرژی مورد نیاز :

واحد

مگاوات ساعت

مترمکعب

هزارمترمکعب

مترمکعب

لیتر

مترمکعب

جمع

5,0

0

308,8

8,1

16,2

0,0

شرح

278,1 300000

1,4 1350 1026,0

40,5

16200,0

0,0

بهای واحد (ریال)

200000

1000

گازطبیعی

گازوئیل

بنزین

نفت سیاه(مازوت)

برق

آب خام

927,0

مصرف سالیانه

انواع انرژی مورد نیاز شامل آب ، برق و سوخت می باشند که مقادیر مورد نیاز هر یک از آنها محاسبه

گردیده است . بهای واحد هر یک از انواع انرژی برمبنای آخرین نرخ های اعلام شده از سوی وزارتخانه های

مربوطه تعیین گشته و بر مبنای آن هزینه مربوط به آنها محاسبه شده است . نتایج این اطلاعات درجدول

3) قابل مشاهده می باشد. )

جدول ( 3) هزینه های تأمین انواع انرژی مورد نیاز

هزینه کل (میلیون ریال)

170000 29,4

50

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

1-4 - هزینه خدمات نیروی انسانی :

تعداد

1

1

2

6

8

1

3

1

23

244,6

82,8

1390,7

کارگر غیر ماهر 2600

4100

2850

1063,3

هزینه رفت و آمد کارکنان ( هر نفر 3600,0 هزار ریال)

جمع کل حقوق و مزایای سالیانه

حق بیمه کارکنان ( هر نفر 23,0 درصد)

77,0

114,8

273,0

0,0

291,2

35,0

57,4

119,7

تعداد کل کارکنان

اضافه کار پرسنل تولیدی و تکنیسنهای فنی

کارگر ماهر

جمع حقوق و دستمزد سالیانه کارکنان

تکنیسین فنی (تعمیرگاه، تاسیسات و …)

کارمندان اداری و مالی

نگهبان، کارگر ساده و خدمات

3250

2500

مدیر

مهندس

تکنسین

6800

5500

4100

95,2

حقوق و مزایای سالیانه ( 14 ماه)

(میلیون ریال)

متوسط حقوق

ماهانه

(هزار ریال)

برآورد تعداد نیروی انسانی مورد نیاز در رده های مختلف، انجام گردیده است و مبنای محاسبه حقوق

ماهیانه هریک از پرسنل نیز معیارهای متداوال می باشد . بر اساس مبانی فوق، کلیه برآوردهای نیروی

انسانی مورد نیاز و هزینه های مربوط به حقوق و مزایای سالیانه هر یک از آنها و جمع کل هزینه های

مزبور، تعیین می گردند . لازم به ذکر است جهت برآورد نسبتاً دقیق از پاداش و عیدی و اضافه کاری

احتمالی ، محاسبه حقوق سالیانه بر مبنای 14 ماه درسال انجام می گیرد . همچنین بر اساس مصوبات

سازمان بیمه تأمین اجتماعی 23 % ازکل حقوق پرسنل، به عنوان حق بیمه تأمین اجتماعی (شامل بیمه

خدمات درمانی، بیمه از کارافتادگی، بیمه بازنشستگی و بیمه بیکاری )، هزینه بیمه سهم کارفرما می

باشدکه باید به مجموع حقوق پرداخت شده اضافه گردد . جدول ( 4 ) چکیده این محاسبات را نشان

می دهد.

شرح

جدول ( 4) هزینه های خدمات نیروی انسانی

51

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

1-5 - جمع بندی اجزاء و برآورد سرمایه درگردش :

ج) انرژی مورد نیاز:

د) هزینه های فروش:

ه) سایرهزینه ها:

(هزاردلار)

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

الف) مواد اولیه و قطعات مورد نیاز:

ب) حقوق و دستمزد کارکنان:

هزینه های فروش 20 روز واحد ، قسمت دیگری از سرمایه در گردش را تشکیل می دهد . لازم به ذکر

است که هزینه های فروش 0,5 درصد ارزش فروش سالیانه می باشد.

در خاتمه برای افزایش قابلیت اطمینان محاسبات و کاهش ریسک احتمالی ، 5 درصد موارد فوق به

جمع حاصله اضافه می شود تا موارد احتمالی که درنظر گرفته نشده است، جبران شود . جمع اقلام

سرمایه در گردش در جدول ( 5) ارائه گردیده است.

جدول ( 5) جمع اقلام سرمایه درگردش

هزینه مواد اولیه و قطعات مصرفی واحد برای یک دوره سفارش (مواد داخلی 45 روز کاری و مواد

خارجی 100 روز کاری ) به عنوان بخشی از سرمایه در گردش منظور می شود.

سرمایه درگردش طرح، براساس محاسبه مواد و انرژی مورد نیاز و همچنین پرسنل واحد مطابق الگوی

ذیل انجام می شود :

هزینه حقوق و دستمزد کارکنان به مدت 0,25 سال ( معادل 68 روز کاری محاسبه و در برآورد

سرمایه در گردش منظور می شود.

هزینه تأمین انرژی مورد نیاز 68 روز کاری واحد، به عنوان بخش دیگری از سرمایه در گردش در

محاسبات منظور می گردد.

(میلیون ریال) جمع (میلیون ریال)

ارزش کل

شرح تعداد روزهای کاری

تأمین مواد اولیه داخلی

تأمین مواد اولیه خارجی

حقوق و مزایای کارکنان

انواع انرژی مورد نیاز

10,7

0,0

347,7

77,8

10,7

0,0

347,7

45

سایر هزینه های جاری ( 5,0 ) درصد

77,8

2,8 2,8

22,0

هزینه های فروش 20

جمع کل سرمایه درگردش

22,0

461,0 461,0

100

68

68

52

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

2 - اطلاعات مربوط به سرمایه ثابت و برآورد آن :

از اجزاء تشکیل دهنده سرمایه ثابت می توان دستگاهها و تجهیزات خط تولید، تأسیسات زیربنایی، زمین

، ساختمان و محوطه سازی، وسائط نقلیه، اثاثیه و لوازم اداری، هزینه های قبل از بهره برداری و … را نام

برد. گرچه هیچ معیاری برای حداقل طول عمر لازم جهت شمول یک دارایی درطبقه سرمایه ثابت وجود

ندارد، اما این قبیل دارایی ها باید بیش ازیک سال دوام داشته باشند، زیرا هزینه های پرداخت شده برای

اقلامی که هرساله ازبین می روند، جزء هزینه های تولید سالیانه محسوب می شود.

با گذشت زمان،سرمایه های ثابت به استثنای زمین (منظور زمینی است که برای احداث ساختمان مورد

استفاده قرارمی گیرد )، قابلیت بهره دهی خود را از دست می دهند . بدین لحاظ بهای تمام شده این قبیل

دارایی ها، باید در طی عمر مفیدشان ، به طور منظم به تدریج به حساب هزینه منظور گردد . این کاهش

تدریجی بهای تمام شده، ‹‹استهلاک›› خوانده می شود . ارزش قابل بازیافت دارایی مستهلک شده درتاریخ

خروج ازخدمت، ارزش اسقاطی خوانده می شود . مازاد بهای تمام شده نسبت به ارزش اسقاط دارایی ثابت،

نشان دهنده مبلغی است که باید طی دوره عمرمفید دارایی به عنوان هزینه استهلاک درحسابها منظور

شود.

منظور از سرمایه ثابت، آن گروه از دارایی های متعلق به واحد صنعتی است که ماهیتی نسبتاً ثابت یا

دائمی دارند و به منظور استفاده درجریان عملیات جاری شرکت و نه برای فروش، نگهداری می شوند . به

سرمایه ثابت، دارایی های سرمایه ای یا دارایی بلند مدت نیز اطلاق می گردد.

53

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

ردیف عمر

مفید

(سال)

ارزش

اسقاط

(درصد)

درصد

استهلاک

نسبت به

قیمت کل

7% 30% 10 1

9% 10% 10 2

7% 30% 10 3

3.50% 30% 20 4

18% 10% 5 5

10% _ 10 6

10% _ 10 7

20% _ 5 8

درادامه، اجزاء سرمایه گذاری ثابت طرح با توجه به برآوردهای فنی محاسبه خواهد شد.

چنانچه ارزش اسقاط درمقایسه با بهای تمام شده دارایی، قابل توجه نباشد، درمحاسبه استهلاک می توان

از آن صرف نظرکرد .روشهای مختلفی برای محاسبه هزینه استهلاک وجود دارد که متداول ترین آن

،محاسبه هزینه استهلاک به روش خطی است . در این روش که در این طرح از آن استفاده می شود مازاد

بهای تمام شده دارایی نسبت به ارزش اسقاط، به طور مساوی درطول دوره عمر آن تقسیم می شود و هر

ساله این مقدار به حساب هزینه های استهلاک منظورمی شود . با در نظر گرفتن این اصل، ارزش اسقاط،

عمر مفید و درصد استهلاک موارد مختلف طرح به شرح جدول زیر محاسبه شده است.

شرح

ماشین آلات اصلی

تأسیسات عمومی

وسائط نقلیه

هزینه های قبل از بهره برداری

ساختمان

اثاثه و لوازم اداری- رفاهی

هزینه های پیش بینی نشده

سرمایه ثابت غیرمذکور

54

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

هزینه ماشین آلات و تجهیزات به کاررفته درخط تولید (اعم از داخلی یا خارجی ) بر اساس استعلام های

به عمل آمده از شرکتهای معتبر، برآورد گردیده است که علاوه بر نرخهای ارائه شده از سوی این

سازندگان، هزینه هایی نیز جهت نصب و راه اندازی و … صرف خواهد شد که شامل مواردی همچون

نصب و راه اندازی، حمل و نقل، لوله کشی، برق کشی، عایق کاری، فونداسیون، ابزار دقیق، ساختار فلزی،

رنگ کاری و غیره می باشند.

هزینه نصب و راه اندازی به صورت 5 درصد از کل هزینه های تامین تجهیزات برآورد می شود .

بر اساس مبانی فوق و استعلام به عمل آمده درخصوص هر یک از ماشین آلات و تجهیزات خط تولید،

هزینه تأمین آنها درجدول ( 6) ارائه شده است.

2-1 - هزینه ماشین آلات و تجهیزات خط تولید :

55

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

(دلار) (میلیون ریال) (هزاردلار)

0,0 140,0 0 1

0,0 200,0 0 1

0,0 92,0 0 2

0,0 450,0 0 1

0,0 120,0 0 1

0,0 180,0 0 2

0,0 200,0 0 2

0,0 30,0 0 1

0,0 15,0 0 1

0,0 2000,0 0 1

0,0 900,0 0 1

0,0 40,0 0 1

0,0 60,0 0 1

0,0 130,0

0,0 227,9

0,0 227,9

---- 0,0

0,0 5012,8

ماشین آلات و تجهیزات تعمیرگاه و آزمایشگاه

سیلو فیدر شاتونی 140000

200000

سیلو

روتاری فیدر

خط کلاسیفایر دینامیکی

حلزونی برگشت مواد زبره

کیسه پرکن

آسیاب گلوله ای

برآورد ارزش هر دستگاه ارزش کل

نام ماشین آلات و تجهیزات تعداد

جدول ( 6) هزینه های تأمین ماشین آلات و تجهیزات خط تولید

30000

15000

(هزارریال)

46000

خشک کن دوار

2000000

بالابر

450000

سنگ شکن چکشی 120000

اسکروفیدر

90000

100000

900000

40000

60000

سایر موارد غیر مذکور ( 5 درصد موارد فوق )

هزینه نصب ( 5 درصد موارد فوق )

هزینه های داخلی خرید خارجی ( 15 درصد بخش ارزی )

جمع ارزش ماشین آلات و تجهیزات اصلی

سنگ شکن فکی

نوار نقاله

56

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

جمع ارزش تأسیسات عمومی

دو خط

0

2130,7

0,0

0,0

434,0

0,0

تصفیه شیمیایی آب(بدون املاح)

باسکول

1290,0

سیستم ارتباطی تلفن

تعداد 6 کپسول آتش نشانی

0,0

0,0

0,0

0,0

3,2

0,0

12,0

360,0

3,6

ندارد

فاضلاب انسانی

دارد

برق اضطراری توسط دیزل ژنراتور

ایجاد تأسیسات لازم جهت تأمین آب

434,0

0,0

کیلووات

مترمکعب در روز

عنوان

تأمین برق از شبکه سراسری (تا محل ترانس) 318,0

سایرتأسیسات اضافی غیرمذکور

مقدار

655,6

600,0

4,6

14,5

واحد ار ز ش کل (میلیون ریال)

72,0

مترمکعب

0,0

0,0

تأمین سوخت مورد نیاز:

0,0

2,3

48,0

21,6

مترمربع

مترمربع

مترمکعب در ساعت

مترمکعب در ساعت

تن در ساعت

0,0

برجهای خنک کننده

سیستم چرخش روغن داغ

اطفاء حریق

هوای فشرده

تصفیه پساب

مگاژول بر ساعت

دیگ بخار

کیلووات

گازوئیل

مازوت

تأسیسات گرمایش ساختمانها

تأسیسات سرمایش و تهویه ساختمانها

گاز طبیعی

0,0

مترمکعب در ساعت

مترمکعب

بر اساس تجهیزات و تأسیسات برآوردشده و قیمتهای استعلام شده برای هریک، سرمایه گذاری مورد نیاز

این تأسیسات درجدول ( 7) برآورد شده است.

جدول ( 7) هزینه تجهیزات و تأسیسات عمومی

2-2 - هزینه تجهیزات وتأسیسات عمومی :

57

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

2-3 - هزینه زمین، ساختمان و محوطه سازی :

جدول ( 8) برآورد هزینه های زمین، محوطه سازی و ساختمان سازی

هزینه خرید زمین و هزینه های محوطه سازی (خاکبرداری وتسطیح، خیابان کشی و پارکینگ، فضای

سبز، دیوارکشی و چراغهای پایه بلند برای روشنایی محوطه ) ونیز هزینه های ساختمان سازی (سالن

تولید، انبارها، تعمیرگاه، تأسیسات وآزمایشگاه، ساختمانهای اداری و سایر موارد ) تماماً براساس قیمتهای

اخذ شده برای شرایط محل احداث واحد محاسبه می گردد . مقادیر مورد نیاز برای هریک از موارد فوق

تعیین گردیده است و درجدول ( 8) جمع بندی هزینه های این اقلام ارائه گردیده است.

خاکبرداری و تسطیح

خیابان کشی و پارکینگ

فضای سبز

هزینه کل (میلیون ریال)

200

350

هزینه واحد (هزارریال)

1000

سالن تولید مسقف

60,0

7,2

360,0

530,0

660,0

1800,0

100

170,0

1596,8

انبارهای مسقف

شرح مقدار (مترمربع)

5400,0

100,0 1700

0

60,0

سرمایه گذاری ساختمان و محوطه سازی

سردخانه

آزمایشگاه

تأسیسات و تعمیرگاه

ساختمانهای اداری

ساختمانهای رفاهی ، سرایداری و …

دیوارکشی

چراغهای محوطه (به عدد)

30

8

1800,0

239

96,4

63

2400,0

65

100

2400,0

0,7

72,0

185,5

5,3

430,2

173,5

72,0

151,2

156,0

240,0

0,0

2400,0

مجموع کل سرمایه گذاری ساختمان و محوطه سازی

مساحت و هزین ه های زمین مورد نیاز

زمین

2400,0

سالن تولید غیرمسقف 50,4 480,0 105

انبارهای غیرمسقف 0,0 720,0 0

58

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

2-4 - هزینه وسائط نقلیه عمومی و وسایل حمل و نقل:

-2-5 هزینه لوازم و اثاثیه اداری و رفاهی:

جدول ( 9) هزینه وسایل نقلیه عمومی و حمل و نقل

تعداد و انواع وسایل مورد نیاز واحد تعیین شده است . فهرست ، تعداد، مبانی محاسبه قیمتها و نیز

مجموع مربوط به کل وسائط نقلیه عمومی و حمل و نقل درجدول ( 9) ذکرگردیده است.

با توجه به حجم امور اداری و نیز وسایل رفاهی موردنیاز ، در این واحد تولیدی، 400 میلیون ریال بابت

تهیه اثاثیه و لوازم اداری، رفاهی و ... در نظر گرفته می شود.

نوع وسیله

100,0

بهای کل (میلیون ریال)

0

1

تعداد بهای واحد(میلیون ریال)

اتومبیل سواری

وانت 2 تنی

1

1

جمع سرمایه گذاری مورد نیاز برای وسائط نقلیه

120,0

1200,0

0,0

330,0

1150,0

2900,0

1150,0

لیفتراک گازوئیلی ( 2 تنی)

کامیون ( 4 تنی)

1

0

120,0

1200,0

0,0

330,0

سایر موارد (لودر)

لیفتراک برقی ( 1ت ن/ 2 تنی / 3تنی)

100,0

59

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

-2-6 هزینه های قبل از بهره برداری :

د) هزینه های جاری دوره اجرای طرح:

ه) هزینه های پیش بینی نشده:

10,0 درصد اقلام فوق الذکر به منظور سایر موارد پیش بینی نشده قبل از بهره برداری در نظر گرفته

می شود.

الف) هزینه های مطالعات اولیه:

ب) هزینه ثبت قراردادها و تسهیلات مالی:

ج) هزینه های مربوط به آموزش مقدماتی، راه اندازی و بهره برداری آزمایشی:

هزینه های قبل از بهره برداری به ترتیب زیر محاسبه و در سرمایه گذاری ثابت کارخانه منظور می گردد .

بابت هزینه مطالعات مقدماتی و تهیه طرح توجیهی و جواز تاسیس واحد و … معادل 0,2 % و بابت

دریافت مجوزهای لازم جهت تاسیس و ثبت شرکت معادل 0,2 % سرمایه گذاری ثابت منظور

می گردد.

جهت آموزش پرسنل معادل 20 روز حقوق و مزایای پرداختی و به منظور راه اندازی و بهره برداری

آزمایشی ، هزینه 1,5 روز مواد اولیه و انرژی مصرفی در نظر گرفته می شود.

ماهانه 5 میلیون ریال و برای مدت بیست ماه در نظر گرفته می شود . مدت اجرای طرح دو سال در نظر

گرفته شده است.

این هزینه ها 0 درصد میزان وام بانکی می باشد که در این طرح معادل هشتاد درصد سرمایه در گردش

منظور می گردد.

جمع بندی هزینه های قبل از بهره برداری درجدول ( 10 ) ارائه شده است.

60

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

هزینه های تاسیس شرکت و دریافت مجوزهای مختلف( 0,2 درصد )

هزینه های جاری در دوره اجرای طرح

هزینه های آموزش ، راه اندازی و بهره برداری آزمایشی

هزینه های مربوط به تسهیلات بانکی و سایر هزینه ها

جدول ( 10 ) هزینه های قبل از بهره برداری

شرح (میلیون ریال) (هزاردلار)

هزینه مطالعات مقدماتی، تهیه طرح اجرایی و …. ( 0,2 درصد ) 0,0 25,8

25,8

100,0

0,0

0,0

0,0

0,0

جمع 0,0

78,3

23,0

252,9

61

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

2-7 - جمع بندی اجزاء و برآورد سرمایه ثابت:

سرمایه گذاری ثابت غیرمذکور

جمع بندی اجزاء سرمایه ثابت درجدول ( 11 ) ارائه شده است .این رقم کل سرمایه گذاری ثابت مورد نیاز

جهت احداث واحد را تعیین می کند.

(میلیون ریال) (هزاردلار) جمع (میلیون ریال)

شرح

5012,8 5012,8

427,4

جدول ( 11 ) جمع بندی اجزاء و برآورد سرمایه ثابت

ارزش کل

1596,8

400,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

تجهیزات و تأسیسات عمومی

وسائط نقلیه

زمین

ساختمان و محوطه سازی

12890,6

هزینه های پیش بینی نشده ( 3,5 ) درصد

هزینه های قبل از بهره برداری

جمع کل سرمایه گذاری ثابت

0,0

170,0

0,0

اثاثیه و لوازم اداری- رفاهی

0,0

252,9

0,0

2900,0

170,0

1596,8

400,0

427,4

0,0

252,9

12890,5

0,0

ماشین آلات و تجهیزات تولید

2130,7 0,0 2130,7

2900,0

62

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

3 - کل سرمای ه گذاری:

4 - هزینه های تولید :

باتوجه به مقادیرسرمایه گذاری ثابت و درگردش محاسبه شده،کل سرمایه گذاری این طرح مطابق

جدول( 12 ) برآورد می گردد.

جدول ( 12 ) برآورد سرمایه گذاری

برای تولید هرمحصول علاوه برسرمایه گذاری مورد نیازجهت احداث و راه اندازی واحد، هزینه هایی نیز

باید به صورت سالیانه و درطول دوره فعالیت واحد منظور کرد . این هزینه ها شامل اقلامی مانند حقوق

کارکنان، تأمین انرژی و … می باشند . در این بخش هزینه های ثابت و متغیر برآورد می شود تا بتوان بر

اساس آن نسبت به تهیه ترازهای مالی طرح و محاسبه شاخص های مالی و اقتصادی اقدام نمود.

شرح

ارزش کل

(میلیون ریال) (هزاردلار) جمع (میلیون ریال)

سرمایه ثابت

سرمایه درگردش

جمع سرمایه گذاری کل

12890,6

461,0

13351,6

0,0

0,0

0,0

12890,5

461,0

13351,5

63

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

4-1 - هزینه های ثابت

85

20

100

10

15

100

هزینه های ثابت، مخارجی است که با تغییرسطح تولید، تغییرنمی کند . هرچند با به صفر رسیدن میزان

تولید (تعطیلی کارخانه ) بعضی ازاقلام هزینه ثابت نیزحذف می شوند ولی در تجزیه و تحلیلهای مالی با

توجه به کوتاه مدت بودن وقفه فوق، می توان فرض کرد که این هزینه ها وجود دارند . از بارزترین

مثالهای چنین هزینه هایی هزینه بیمه کارخانه و هزینه تسهیلات دریافتی می باشند . بعضی از اقلام

هزینه ای نیز کاملاً ثابت نیستند ولی تا حدودی ماهیت ثابت دارند . به عنوان مثال هزینه حقوق کارکنان

دفتر مرکزی و اداری واحد بستگی به میزان تولید ندارد . همچنین باتغییرات جزئی در مقدار تولید، هزینه

حقوق پرسنل تولیدی نیز ثابت است . لذا برای در نظرگرفتن چنین استقلالی ، 85 درصد هزینه حقوق

کارکنان به عنوان هزینه ثابت منظور می شود . بنابراین برای تفکیک چنین بخشهایی، درصدی از این

هزینه ها به عنوان هزینه ثابت در نظرگرفته می شود . در جدول ( 13 ) اجزاء هزینه ثابت این واحد ارائه و

جمع بندی شده است . درستون درصد این جدول، تعیین شده است که ماهیت ثبات این هزینه وحدود

استقلال آن از میزان تولید چه مقداری است.

جدول ( 13 ) برآورد هزینه های ثابت

(میلیون ریال) (هزاردلار) جمع (میلیون ریال)

ارزش کل

هزینه استهلاک

هزینه تعمیر و نگهداری

هزینه های پیش بینی نشده تولید ( 3,5 ) درصد

درصد

شرح (ثابت/کل)

حقوق و مزایای کارکنان

انواع انرژی

هزینه های عملیاتی

هزینه تسهیلات دریافتی

جمع کل هزینه های ثابت

هزینه بیمه کارخانه ( 0,2 ) درصد

798,3

3220,1

966,9

84,7

80,3

0,0 2375,8

0,0 20,3

0,0 25,8

0,0

0,0

20,3

25,8

798,3

3220,1

80,3

2375,8

0,0

0,0

966,9

84,7

1182,1 0,0 1182,1

61,8 0,0 61,8

0,0

جمع هزینه های تولید

64

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

4-2 - هزینه های متغیر

100

15

80

90

هزینه تولید غیر مذکور

85

هزینه های متغیر اقلامی از هزینه هستندکه با تغییرسطح تولید، تغییر می یابند . به عنوان مثال هرچه

مقدار تولید بیشتر شود، مواد اولیه بیشتری مورد نیاز است . در این بخش نیز بعضی اقلام نسبت به

ظرفیت تولید تغییر می کند، ولی بستگی آن 100 % نمی باشد. به عنوان مثال با افزایش یا کاهش تولید در

حدود کم، هزینه حقوق کارکنان تغییر نمی کند، ولی در صورتی که افزایش تولید، منجر به اضافه کاری

شود، هزینه حقوق افزایش می یابد و یا اگر تولید از سطح خاصی کمتر شود ، به کاهش پرسنل منجر

می شود و حقوق نیزکاهش می یابد . به این منظور 15 درصد از هزینه حقوق کارکنان به عنوان هزینه

متغیر منظور می شود . در سایر موارد نیز درصدی از اقلام هزینه ای به این بخش اختصاص داده می شود .

جدول ( 14 ) اقلام هزینه متغیر واحد را همراه با درصد وابستگی آن به تغییرات نشان می دهد.

جدول ( 14 ) برآورد هزینه های متغیر

شرح درصد

(متغیر/کل)

ارزش کل

(میلیون ریال) (هزاردلار) جمع (میلیون ریال)

64,1 0,0

هزینه تعمیر و نگهداری 762,3

حقوق و مزایای کارکنان

انواع انرژی

208,6

247,0 247,0

مواد اولیه و قطعات

208,6

762,3

44,9

64,1

0,0

هزینه های عملیاتی 114,8

هزینه های پیش بینی نشده تولید ( 3,5 ) درصد

جمع هزینه های تولید

0,0

0,0

0,0

0,0

جمع کل هزینه های متغیر 0,0

44,9

0,0

1326,9

114,8

0,0

0,0

0,0

1326,9

1441,6 1441,6

65

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

-5 قیمت تمام شده محصول

ریال 4661730

6 - صورتهای مالی و شاخص های اقتصادی طرح:

با محاسبه هزینه های ثابت و متغیر طرح ،کل هزینه های طرح مطابق جدول( 15 ) جمع بندی می گردد .

جدول ( 15 ) برآورد کل هزینه های سالیانه

با توجه به ظرفیت اسمی واحد، قیمت تمام شده محصول برابر است با :

شرح

هزینه های سالیانه

(میلیون ریال) (هزاردلار) جمع (میلیون ریال)

1441,6

4661,7

هزینه ثابت 0,0 3220,1

هزینه متغیر

جمع کل هزینه های سالیانه

کلیه محاسبات صورتهای مالی (مشتمل بر سود و زیان و گردش وجوه نقدی و …) برای زمان اجرای یک

ساله طرح و طی 5 ساله اول بهره برداری و نیز تعاریف ومحاسبات شاخص های اقتصادی طرح به

طورکامل توسط نرم افزارکامپیوتری انجام گرفته است .

3220,1

1441,6

4661,7

0,0

0,0

= قیمت تمام شده

66

پودر تالک « 1387 » فصل چهارم / بررسی های مالی و اقتصادی

7 - ارزیابی مالی و اقتصادی طرح:

ردیف

% 51 1

% 114,3 2

% 100,0 3

% 53,2 4

5

6

% 73,9 7

% 21,9 8

نرخ بازده داخلی طرح

درصد ارزش افزوده بر مبنای هزینه تولید

نتایج محاسبات کامپیوتری صورتهای مالی و شاخص های اقتصادی طرح حاکی از سودآوری طرح بوده و

عمدتاً می توان به شاخص های اصلی آن از قبیل نرخ بازده داخلی، میزان تولید در نقطه سربه سر، سالهای

برگشت سرمایه و نسبت سود و زیان ویژه به سرمایه نقدی تاکید نمود که دلیل قاطعی بر توجیه پذیری

و پایداری اقتصادی طرح و وجود اطمینان کافی درسرمایه گذاری برای احداث اینگونه واحدها می باشد .

درجدول ( 16 ) این شاخص ها ارائه شده اند.

جدول ( 16 ) شاخصها ی مال ی و اقتصادی طرح

درصد کارکنان تولید به کل کارکنان

نسبت سود و زیان ویژه به سرمایه نقدی

4 سال و 8 ماه

درصد سهم منابع داخلی

درصد تولید در نقطه سر به سر

سالهای برگشت سرمایه

سرمایه گذاری ثابت سرانه (میلیون ریال) 560,5

شرح مقدار

67

( ضمیمه ( 1

محاسبات مالی و اقتصادی

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

عنوان طرح : پودر تالک

گروه صنعت : کانی غیرفلزی و مصالح ساختمانی

کل ارزش تولیدات

1-1 برنامه تولید سالیانه : قیمت عمده سالیانه بر اساس

فروشی هر واحد ظرفیت اسمی

تولیدات واحد ظرفیت سالانه (هزار ریال) (میلیون ریال)

پودر تالک تن 7500.0 7500.0 1000

جمع کل ارزش تولیدات سالیانه 7500.0

سال اول سال دوم سال سوم سال چهارم سال پنجم

100 100 100 85 75

نتایج محاسبات فنی، مالی و اقتصادی

درصد تولید نسبت به ظرفیت اسمی در پنج سال اول راه اندازی :

تعداد روز کاری در این واحد 270 روز در سال می باشد که در 1 نوبت کاری 7,5 ساعته در روز به فعالیت مشغول می باشد .

69

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

ارزش سالیانه

نام مواد مصرفی مصرف سالیانه واحد میلیون ریال هزار دلار

سنگ معدن تالک 1053.0 تن 0.0 21.1

کیسه کاغذی 40820.0 عدد 0.0 40.8

سایرمواد اولیه غیر مذکور 3,5 درصد 0.0 2.2

جمع کل ارزش سالانه مواد اولیه 0.0 64.1

جمع کل ارزش سالانه مواد مصرفی (هر دلار 9300 ریال) : 64.1

1-2 نام، مقدار و ارزش مواد مصرفی :

70

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

متوسط حقوق و مزایای

حقوق ماهانه سالیانه ( 14 ماه)

شرح تعداد هزار ریال میلیون ریال

مدیر 95.2 6800 1

مهندس 77.0 5500 1

پرسنل تکنسین 114.8 4100 2

تولیدی کارگر ماهر 273.0 3250 6

کارگر غیر ماهر 291.2 2600 8

تکنیسین فنی (تعمیرگاه، تاسیسات و …) 57.4 4100 1

کارمندان اداری و مالی 119.7 2850 3

نگهبان، کارگر ساده و خدمات 35.0 2500 1

تعداد کل کارکنان 23

اضافه کار پرسنل تولیدی و تکنیسنهای فنی 0.0

جمع حقوق و دستمزد سالیانه کارکنان 1063.3

حق بیمه کارکنان ( هر نفر 23,0 درصد) 244.6

هزینه رفت و آمد کارکنان ( هر نفر 3600,0 هزار ریال) 82.8

جمع کل حقوق و مزایای سالیانه 1390.7

1-3 منابع انسانی مورد نیاز و هزینه حقوق و مزایای سالیانه:

71

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

1-4 برآورد انرژی مورد نیاز:

آب خام گاز طبیعی نفت سیاه (مازوت)

توان برق متر مکعب هزار متر مکعب متر مکعب

موارد مصرف کیلووات در روز در روز در روز

0 0.0 ( X ) فرایند تولید 558.2

---- تاسیسات 0.0 0.0 1.0

---- ---- ---- تعمیرگاه 0.0

---- ساختمانها 0.1 3.5 10.9

---- ---- محوطه 0.3 0.0

---- ---- ---- سایر 85.5

جمع 0 0.1 3.8 655.6

(*) آب مورد نیاز فرآیند تولید نیز در بخش تاسیسات منظور گردیده است

ضمناٌ متوسط میزان برق مصرفی سالیانه 930 مگاوات ساعت برآورد می گردد.

بهای واحد هزینه کل

شرح واحد مصرف سالیانه (ریال) (میلیون ریال)

برق مگاوات ساعت 278.1 300000 927.0

آب خام مترمکعب 1.4 1350 1026.0

گاز طبیعی هزار متر مکعب 5.0 170000 29.4

گازوئیل مترمکعب 8.1 200000 40.5

بنزین لیتر 16.2 1000 16200.0

نفت سیاه (مازوت) متر مکعب 0.0 0 0.0

جمع 308.8

1-5 مقدار و هزینه، انواع انرژی مصرفی :

72

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

2-1 سرمایه ثابت :

ارزش کل

نام ماشین آلات و تجهیزات تعداد میلیون ریال هزار دلار

سیلو فیدر شاتونی 0.0 140.0 1

سنگ شکن فکی 0.0 200.0 1

نوار نقاله 0.0 92.0 2

خشک کن دوار 0.0 450.0 1

سنگ شکن چکشی 0.0 120.0 1

بالابر 0.0 180.0 2

سیلو 0.0 200.0 2

روتاری فیدر 0.0 30.0 1

اسکروفیدر 0.0 15.0 1

آسیاب گلوله ای 0.0 2000.0 1

خط کلاسیفایر دینامیکی 0.0 900.0 1

حلزونی برگشت مواد زبره 0.0 40.0 1

کیسه پرکن 0.0 60.0 1

ماشین آلات و تجهیزات تعمیرگاه و آزمایشگاه 0.0 130.0

سایر موارد غیر مذکور ( 5 درصد موارد فوق ) 0.0 227.9

هزینه نصب ( 5 درصد موارد فوق ) 0.0 227.9

---- هزینه های داخلی خرید خارجی ( 15 درصد بخش ارزی ) 0.0

جمع ارزش ماشین آلات و تجهیزات اصلی 0.0 5012.8

جمع کل ارزش ماشین آلات و تجهیزات اصلی (هر دلار 9300 ریال ) 5012.8

2-1-1 نام ، تعداد و ارزش کل ماشین آلات و تجهیزات اصلی :

قسمت دوم : پیش بینی اجزاء و برآورد سرمایه ثابت و درگردش

73

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

ارزش کل

عنوان مقدار واحد میلیون ریال هزار دلار

تامین برق از شبکه سراسری 656 کیلووات 0,0 318.0

برق اضطراری توسط دیزل ژنراتور 600 کیلووات 0,0 1290.0

ایجاد تاسیسات لازم جهت تامین آب 5 مترمکعب در روز 0,0 72.0

تامین سوخت مورد نیاز:

گاز طبیعی 14.5 مترمکعب در ساعت 0,0 2.3

گازوئیل 0 مترمکعب 0,0 0.0

مازوت 0 مترمکعب 0,0 0.0

تاسیسات گرمایش ساختمانها 434 مترمربع 0,0 48.0

تاسیسات سرمایش و تهویه ساختمانها 434 مترمربع 0,0 21.6

برجهای خنک کننده 0.0 مترمکعب در ساعت 0,0 0.0

تصفیه شیمیایی آب (بدون املاح) 0.0 مترمکعب در ساعت 0,0 0.0

دیگ بخار 0.0 تن در ساعت 0,0 0.0

سیستم چرخش روغن داغ 0.0 مگاژول بر ساعت 0,0 0.0

اطفاء حریق تعداد 6 کپسول آتش نشانی 0,0 3.2

هوای فشرده ندارد 0,0 0.0

تصفیه پساب فاضلاب انسانی 0,0 12.0

باسکول دارد 0,0 360.0

سیستم ارتباطی تلفن دو خط 0,0 3.6

سردخانه ندارد 0,0 0.0

سایر تاسیسات اضافی غیر مذکور 0,0 0.0

جمع ارزش تاسیسات عمومی 0,0 2130.7

2-1-2 عنوان و ارزش تاسیسات عمومی :

74

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

2-1-3 وسائط نقلیه :

بهای واحد بهای کل

نوع وسیله تعداد میلیون ریال میلیون ریال

اتومبیل سواری 100.0 100.0 1

وانت 2 تنی 120.0 120.0 1

کامیون ( 4 تنی / 10 تنی) 1200.0 1200.0 1

لیفتراک برقی ( 1 تنی / 2 تنی / ویژه) 0.0 0.0 0

لیفتراک گازوئیلی ( 2 تنی / 3 تنی ) 330.0 330.0 1

سایر موارد (لودر) 1150.0 1150.0

جمع سرمایه گذاری مورد نیاز برای وسائط نقلیه 2900.0

75

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

مساحت بهای واحد قیمت کل

مترمربع هزار ریال میلیون ریال

170.0 100,0 1700

الف ) اجزاء ارقام مربوط به محوطه سازی و حصارکشی

مقدار هزینه واحد قیمت کل

شرح متر مربع هزار ریال میلیون ریال

خاکبرداری و تسطیح 60.0 60.0 1000

خیابان کشی و پارکینگ 0.7 7.2 100

فضای سبز 72.0 360.0 200

دیوارکشی 185.5 530.0 350

چراغهای محوطه (عدد) 5.3 660.0 8

جمع سرمایه گذاری محوطه سازی و حصارکشی 323.5

ب ) اجزاء ارقام مربوط به ساختمانی سازی:

مساحت هزینه واحد هزینه کل

شرح مترمربع هزار ریال میلیون ریال

سالن تولید مسقف 430.2 1800 239

انبارها:

مواد اولیه 90.7 1800 50,4

محصول 82.8 1800 46

قطعات یدکی 0.0 1800 0

بطور کلی 0.0 1800 0

آزمایشگاه 72.0 2400 30

تاسیسات و تعمیرگاه 151.2 2400 63

ساختمانهای اداری 156.0 2400 65

ساختمانهای رفاهی، سرایداری، نمازخانه، غذاخوری و … 240.0 2400 100

سردخانه 0.0 5400 0

جمع ساختمانها 1222.9 593

سالن تولید غیر مسقف 50.4 480 105

انبار غیر مسقف 0.0 720 0

ج ) مجموع کل سرمایه گذاری ساختمان و محوطه سازی (میلیون ریال): 1596.8

2-1-4 مقدار و بهای زمین مورد نیاز :

2-1-5 برآورد مساحت و هزینه های ساختمانی و محوطه سازی :

76

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

بًهای اثاثیه و لوازم اداری مورد نیاز جمعا 400,00 میلیون ریال برآورد می شود

شرح میلیون ریال

هزینه مطالعات مقدماتی، تهیه طرح اجرایی و …. ( 0.2 درصد ) 25.8

هزینه های تاسیس شرکت و دریافت مجوزهای مختلف( 0.2 درصد ) 25.8

هزینه های جاری در دوره اجرای طرح 100.0

هزینه های آموزش، راه اندازی و بهره برداری آزمایشی 78.3

هزینه های مربوط به دریافت تسهیلات

بانکی و سایر هزینه های قبل ازبهره برداری ( 10.0 درصد ) 23.0

مجموع هزینه های قبل از بهره برداری 252.9

2-1-6 هزینه تامین اثاثیه و لوازم اداری-رفاهی :

2-1-7 هزینه های قبل از بهره برداری :

77

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

ارزش کل

شرح میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

ماشین آلات و تجهیزات 5012.8 0.0 5012.8

تجهیزات و تاسیسات عمومی 2130.7 0.0 2130.7

وسائط نقلیه 2900.0 0.0 2900.0

زمین 170.0 0.0 170.0

ساختمان و محوطه سازی 1596.8 0.0 1596.8

اثاثیه و لوازم اداری 400.0 0.0 400.0

هزینه های پیش بینی نشده ( 3,5 ) درصد 427.4 0.0 427.4

سرمایه گذاری ثابت غیرمذکور 0.0 0.0 0.0

هزینه های قبل از بهره برداری 252.9 0.0 252.9

جمع کل سرمایه گذاری ثابت 12890.5 0.0 12890.6

ارزش کل

شرح تعداد روزهای کاری میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

تامین مواد اولیه داخلی 10.7 0.0 10.7 45

تامین مواد اولیه خارجی 0.0 0.0 0.0 100

حقوق و مزایای کارکنان 347.7 0.0 347.7 68

انواع انرژی مورد نیاز 77.8 0.0 77.8 68

هزینه های فروش 2.8 0.0 2.8 20

سایر هزینه های جاری ( 5,0 ) درصد 22.0 0.0 22.0

جمع کل سرمایه در گردش 461.0 0.0 461.0

2-3 سرمایه گذاری کل :

ارزش کل

شرح میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

سرمایه ثابت 12890.5 0.0 12890.6

سرمایه در گردش 461.0 0.0 461.0

جمع سرمایه گذاری کل 13351.5 0.0 13351.6

2-2 خلاصه اجزاء و برآورد سرمایه در گردش :

2-1-8 جمع بندی اجزاء و برآورد سرمایه ثابت :

78

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

2-4 اخذ وام بانکی :

وام بلند مدت:

الف) بدون اخذ وام:

کل مبلغ سرمایه گذاری ثابت معادل 12890,5 میلیون ریال توسط بنیانگذاران طرح تامین می گردد .

ب) با اخذ وام:

وام کوتاه مدت :

معادل 80 درصد سرمایه گذاری ثابت ریالی بمیزان 10312,5 میلیون ریال که در مدت 5 سال با بهره 12 درصد معادل هر سال 798,3

میلیون ریال "هزینه تسهیلات مالی دریافت خواهد شد.

معادل 80 درصد سرمایه در کردش به میزان 368,8 میلیون ریال که در مدت 1 سال با بهره 12,0 درصد معادل هر سال 44,3 میلیون ریال

هزینه تسهیلات مالی دریافت خواهد شد.

79

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

3-1 هزینه های تولید :

هزینه استهلاک

شرح درصد میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

ماشین آلات اصلی 350.9 0.0 350.9 7.0

تاسیسات عمومی 191.8 0.0 191.8 9.0

وسائط نقلیه 203.0 0.0 203.0 7.0

ساختمان و محوطه سازی 55.9 0.0 55.9 3.5

اثاثه و لوازم اداری- رفاهی 72.0 0.0 72.0 18.0

هزینه های پیش بینی نشده 42.7 0.0 42.7 10.0

سرمایه گذاری ثابت غیرمذکور 0.0 0.0 0.0 10.0

جمع استهلاک دارائیهای ثابت 916.3 0.0 916.3

استهلاک هزینه قبل از بهره برداری 50.6 0.0 50.6 20.0

جمع کل هزینه استهلاک 966.9 0.0 966.9

هزینه تعمیرات و نگهداری

شرح درصد میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

ماشین آلات اصلی 250.6 0.0 250.6 5.0

تاسیسات عمومی 213.1 0.0 213.1 10.0

وسائط نقلیه 290.0 0.0 290.0 10.0

ساختمان و محوطه سازی 31.9 0.0 31.9 2.0

اثاثیه و لوازم اداری -رفاهی 40.0 0.0 40.0 10.0

هزینه های پیش بینی نشده 21.4 0.0 21.4 5.0

سرمایه گذاری ثابت غیر مذکور 0.0 0.0 0.0 5.0

جمع کل هزینه تعمیرات و نگهداری 847.0 0.0 847.0

3-1-3 هزینه های عملیاتی :

هزینه های عملیاتی :

شرح میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

هزینه های غیر پرسنلی دفتر مرکزی 10.0 0.0 10.0

هزینه های جاری آزمایشگاه 50.0 0.0 50.0

هزینه های فروش ( 0,5 ) درصد 37.5 0.0 37.5

هزینه های حمل و نقل ( 0,5 ) درصد 37.5 0.0 37.5

جمع کل هزینه های عملیاتی 135.0 0.0 135.0

3-1-2 برآورد هزینه تعمیرات و نگهداری :

3-1-1 برآورد هزینه استهلاک سالیانه :

80

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

3-2-1 برآورد هزینه های ثابت :

هزینه های ثابت

شرح درصد(ثابت/ کل) میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

حقوق و مزایای کارکنان 1182.1 0.0 1182.1 85

انواع انرژی 61.8 0.0 61.8 20

هزینه استهلاک 966.9 0.0 966.9 100

هزینه تعمیر و نگهداری 84.7 0.0 84.7 10

هزینه های پیش بینی نشده تولید ( 3,5 ) درصد 80.3 0.0 80.3

جمع هزینه های تولید 2375.8 0.0 2375.8

هزینه های عملیاتی 20.3 0.0 20.3 15

هزینه بیمه کارخانه ( 0,2 ) درصد 25.8 0.0 25.8

هزینه تسهیلات دریافتی 798.3 0.0 798.3 100

جمع کل هزینه های ثابت 3220.1 0.0 3220.1

هزینه های متغیر

شرح درصد( متغیر /کل) میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

مواد اولیه و قطعات 64.1 0.0 64.1 100

حقوق و مزایای کارکنان 208.6 0.0 208.6 15

انواع انرژی 247.0 0.0 247.0 80

هزینه تعمیر و نگهداری 762.3 0.0 762.3 90

هزینه های پیش بینی نشده تولید ( 3,5 ) درصد 44.9 0.0 44.9

هزینه تولید غیر مذکور 0.0 0.0 0.0

جمع هزینه های تولید 1326.9 0.0 1326.9

هزینه های عملیاتی 114.8 0.0 114.8 85

جمع کل هزینه های متغیر 1441.6 0.0 1441.6

هزینه های سالیانه

شرح میلیون ریال هزار دلار جمع(میلیون ریال)

هزینه های ثابت 3220.1 0.0 3220.1

هزینه های متغیر 1441.6 0.0 1441.6

جمع کل هزینه های سالیانه 4661.7 0.0 4661.7

3-2-2 برآورد هزینه های متغیر ( بر اساس ظرفیت اسمی ):

3-2 قیمت تمام شده محصول اصلی :

3-2-3 بر آورد کل هزینه های سالیانه ( بر اساس ظرفیت اسمی ) :

81

پودر تالک «1386» ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

اول دوم سوم چهارم پنجم

درصد از ظرفیت اسمی 100 100 100 85 75

تولیدات:

کل فروش 7500.0 7500.0 7500.0 6375.0 5625.0

تعدیل فروش 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

فروش خالص 7500.0 7500.0 7500.0 6375.0 5625.0

هزینه های تولید:

مواد اولیه 64.1 64.1 64.1 54.4 48.0

حقوق و دستمزد 1390.7 1390.7 1390.7 1359.4 1338.6

آب و برق و سوخت ( انرژی) 308.8 308.8 308.8 271.7 247.0

تعمیر و نگهداری 847.0 847.0 847.0 732.7 656.4

هزینه های پیش بینی نشده 125.2 125.2 125.2 118.5 114.0

هزینه بیمه کارخانه 25.8 25.8 25.8 25.8 25.8

هزینه های تولید غیر مذکور 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

استهلاک دارائیهای ثابت 916.3 916.3 916.3 916.3 916.3

جمع هزینه های تولید 3677.9 3677.9 3677.9 3478.8 3346.1

تعدیل موجودی 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

بهای تمام شده محصول 3677.9 3677.9 3677.9 3478.8 3346.1

سود ناویژه 3822.1 3822.1 3822.1 2896.2 2278.9

هزینه های عملیاتی:

جمع هزینه های عملیاتی 135.0 135.0 135.0 117.8 106.3

سود عملیاتی 3687.1 3687.1 3687.1 2778.4 2172.6

هزینه های غیر عملیاتی :

استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری 50.6 50.6 50.6 50.6 50.6

هزینه تسهیلات مالی بلند مدت 798.3 798.3 798.3 798.3 798.3

هزینه تسهیلات مالی کوتاه مدت 0.0 0.0 0.0 0.0 44.3

جمع هزینه های غیر عملیاتی 848.9 848.9 848.9 848.9 893.1

سود و زیان ویژه 2838.3 2838.3 2838.3 1929.5 1279.4

مالیات 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

سود ویژه پس از کسر مالیات 2838.3 2838.3 2838.3 1929.5 1279.4

سود سهام 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

سود ویژه پس از کسر مالیات و سود سهام 2838.3 2838.3 2838.3 1929.5 1279.4

سود سنواتی 8885.5 6047.2 3208.9 1279.4 0.0

سود نقل به ترازنامه 11723.8 8885.5 6047.2 3208.9 1279.4

قسمت چهارم : جداول مالی

4-1 جدول پیش بینی عملکرد سود و زیان ویژه طرح

ارقام به میلیون ریال

سالهای احداث

82

پودر تالک «1386» ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

منابع:

اول دوم سوم چهارم پنجم

سود زیان ویژه 2838.3 2838.3 2838.3 1929.5 1279.4

استهلاک داراییها به غیر ازهزینه های قبل از بهره برداری 916.3 916.3 916.3 916.3 916.3

استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری 50.6 50.6 50.6 50.6 50.6

جمع منابع عملیاتی 3805.1 3805.1 3805.1 2896.4 2246.3

---- ---- ---- ---- ---- سرمایه گذاری (نقدی) % 1123.5 1546.9 60

---- ---- ---- ---- ---- وام بلند مدت % 7218.7 3093.7 30

---- ---- ---- ---- ---- وام کوتاه مدت 368.8

جمع منابع 3805.1 3805.1 3805.1 2896.4 2246.3 8711.0 4640.6

مصارف:

اول دوم سوم چهارم پنجم

---- ---- ---- ---- ---- هزینه های سرمایه ای 8073.0 4564,7

---- ---- ---- ---- ---- هزینه های قبل از بهره برداری % 177.0 75.9 30

سرمایه در گردش 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 461.0

بازپرداخت:

کمک مالی بانک 2062.5 2062.5 2062.5 2062.5 2431.3

پرداخت

مالیات 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

سود سهام 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

جمع مصارف 2062.5 2062.5 2062.5 2062.5 2431.3 8711.0 4640.6

1742.6 1742.6 1742.6 833.9 - مازاد 185.0 0.0 0.0

5876.8 4134.2 2391.5 648.9 - مازاد انباشته 185.0 0.0 0.0

4-2 جدول پیش بینی گردش وجوه نقدی طرح:

ارقام به میلیون ریال

سالهای احداث

سالهای احداث

83

پودر تالک «1386» ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

دارائیها:

اول دوم سوم چهارم پنجم

دارائیهای جاری:

5876.8 4134.2 2391.5 648.9 - اضافه نقدینگی جمع شده 185.0 0.0 0.0

موجودی انبار و مطالبات 461.0 461.0 461.0 461.0 461.0 461.0 0.0

جمع دارائیهای جاری 6337.8 4595.2 2852.5 1109.9 276.0 461.0 0.0

دارائیهای ثابت:

سرمایه گذاری ثابت 12637.7 12637.7 12637.7 12637.7 12637.7 8073.0 4564.7

کسر استهلاک جمع شده 4581.5 3665.2 2748.9 1832.6 916.3

باقیمانده سرمایه گذاری ثابت 8056.3 8972.5 9888.8 10805.1 11721.4 8073.0 4564.8

هزینه دوره قبل بهره برداری خالص 0.0 50.6 101.2 151.7 202.3 177.0 75.9

جمع دارائیهای ثابت 8056.3 9023.1 9990.0 10956.9 11923.7 8250.0 4640.6

جمع دارائیها 14394.1 13618.3 12842.5 12066.7 12199.7 8711.0 4640.6

بدهی ها:

اول دوم سوم چهارم پنجم

اعتبارات ( وام کوتاه مدت) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 368.8 0

مالیات 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

سود قابل تقسیم 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

وام بلند مدت 0.0 2062.5 4125.0 6187.5 8250.0 7218.7 3093.7

سرمایه سهامدارن 2670.3 2670.3 2670.3 2670.3 2670.3 1123.5 1546.9

سود تقسیم نشده جمع شده 11723.8 8885.5 6047.2 3208.9 1279.4

جمع بدهی ها 14394.1 13618.3 12842.5 12066.8 12199.7 8711.0 4640.6

4-3 ترازنامه پیش بینی شده :

سالهای احداث

سالهای احداث

ارقام به میلیون ریال

84

پودر تالک «1386» ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

اول دوم سوم چهارم پنجم

منابع

جمع منابع عملیاتی 3805.1 3805.1 3805.1 2896.4 2246.3

ارزش قراضه دارایی های ثابت ---- ---- ---- ---- 8056.3

ارزش قراضه سرمایه در گردش ---- ---- ---- ---- 461.0

جمع منابع 12322.4 3805.1 3805.1 2896.4 2246.3

هزینه تسهیلات مالی 798.3 798.3 798.3 798.3 842.6

جمع منابع و هزینه تسهیلات مالی 13120.7 4603.4 4603.4 3694.7 3088.8

مصارف:

---- ---- ---- ---- ---- هزینه های سرمایه ای 8073.0

---- ---- ---- ---- ---- هزینه های قبل از بهره برداری 177.0

سرمایه در گردش 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 461.0

جمع مصارف 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 8711.0

12322.4 3805.1 3805.1 2896.4 2246.3 - خالص گردش وجوه 8711.0

( بدون هزینه های تسهیلات مالی)

13120.7 4603.4 4603.4 3694.7 3088.8 - خالص گردش وجوه 8711.0

(با هزینه های تسهیلات مالی)

نرخ بازده داخلی طرح 51,0 درصد برآورد می گردد .

نرخ بازده مالی طرح 56,9 درصد برآورد می گردد .

4-4 محاسبه خالص گردش وجوه نقدی :

سالهای احداث

ارقام به میلیون ریال

85

پودر تالک «1386» ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

کلیه محاسبات ذیل بر اساس ظرفیت کامل تولید و بدون وام بلند مدت انجام شده است

مبلغ

شرح میلیون ریال هزار دلار

---- حقوق کارگران و کارمندان 1063.3

---- بیمه و مالیات کارگران و کارمندان 244.6

استهلاک 0.0 916.3

---- هزینه های دفتر مرکزی 10.0

---- هزینه های فروش و حمل و نقل 75.0

---- سود سالیانه در ظرفیت مبنا 2838.3

سایر ( 3,5 درصد ) 0.0 180.2

جمع ارزش افزوده سالیانه 0.0 5327.6

جمع کل ( هر دلار 9300 ریال ) 5327.6

شرح میلیون ریال

مواد اولیه داخلی (*) 64.1

حقوق کارگران و کارمندان 1063.3

بیمه و مالیات کارگران و کارمندان 244.6

استهلاک ( بخش ریالی) 966.9

هزینه های غیر پرسنلی دفتر مرکزی 10.0

هزینه های فروش و حمل و نقل 75.0

سود سالیانه در ظرفیت مبنا 2838.3

سایر 2237.9

جمع کل 7500.0

( * ) شامل هزینه های خرید و حمل مواد اولیه داخلی و حقوق گمرکی و سود بازرگانی مواد اولیه وارداتی می باشد.

5-1 جدول محاسبه ارزش افزوده :

5-2 جدول محاسبه سهم منابع داخلی :

86

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

5327,6 کل ارزش افزوده

100 * ———————— = درصد ارزش افزوده بر مبنای هزینه های تولید —= —————* 100 = (درصد ) 114,3

4661,7 هزینه کل تولید

5327,6 کل ارزش افزوده

100 * ———————— = درصد ارزش افزوده بر مبنای فروش —= —————* 100 = (درصد ) 71,0

7500,0 فروش کل

7500,0 سهم منابع داخلی

100 * ———————— = درصد سهم منابع داخلی —= —————* 100 = (درصد ) 100,0

7500,0 فروش کل

3220,1 هزینه ثابت

(میلیون ریال ) 3986,3 = —————— = ———————— = هزینه نقطه سربسر

6058,4 هزینه متغیر - فروش کل

7500,0 فروش کل

3220,1 هزینه ثابت

100 * ———————— = درصد تولید در نقطه سربسر —= —————* 100 = (درصد ) 53,2

6058,4 هزینه متغیر - فروش کل

2838,3 سود سالانه

100 * ———————— = نرخ برگشت سرمایه —= —————* 100 = (درصد ) 21,3

13351,5 سرمایه گذاری کل

4 سال و 8 ماه = سالهای برگشت سرمایه

461,0 سرمایه در گردش

100 * ———————— = نسبت سرمایه در گردش به سرمایه ثابت —= —————* 100 = (درصد ) 3,6

12890,5 سرمایه ثابت

میلیون ریال 12890,5 سرمایه گذاری ثابت

560,5 = —————— = ———————— = سرمایه گذاری ثابت سرانه ————

نفر 23 تعداد کل کارکنان

5-7 سایر شاخصهای مالی و اقتصادی :

5-3 درصد ارزش افزوده :

5-5 محاسبه نقطه سربسر :

5-6 نرخ و سالهای برگشت سرمایه :

5-4 درصد سهم منابع داخلی :

87

پودر تالک « 1387 » ضمیمه ( 1) / محاسبات مالی و اقتصادی

0,0 سرمایه گذاری ارزی

100 * ———————— = درصد سرمایه گذاری ارزی —= —————* 100 = (درصد ) 0,0

13351,5 سرمایه گذاری کل

5012,8 ارزش ماشین آلات

100 * ———————— = درصد ارزش ماشین آلات به سرمایه ثابت —= —————* 100 = (درصد ) 38,9

12890,5 سرمایه گذاری ثابت

17 تعداد کارکنان تولید

100 * ———————— = درصد کارکنان تولید به کل کارکنان —= —————* 100 = (درصد ) 73,9

23 تعداد کل کارکنان

میلیون ریال 7500,0 فروش کل

326,1 = —————— = ———————— = فروش سرانه ————

نفر 23 تعداد کل کارکنان

متر مربع 593,0 مساحت کل ساختمانها

25,8 = —————— = ———————— = سطح زیربنای سرانه ————

نفر 23 تعداد کل کارکنان

هزار ریال 1390,7 کل حقوق ماهانه

60,5 = —————— = ———————— = متوسط حقوق سرانه ————

نفر 23 تعداد کل کارکنان

2838,3 سود

100 * ———————— = نسبت سود به فروش —= —————* 100 = (درصد ) 37,8

7500,0 فروش کل

2838,3 سود

100 * ———————— = نسبت سود به سرمایه —= —————* 100 = (درصد ) 22,0

12890,5 جمع سرمایه ثابت

2838,3 سود

100 * ———————— = نسبت سود به سرمایه نقدی —= —————* 100 = (درصد ) 21,9

12982,7 سرمایه نقدی

88

پیوست 1

آمار کارخانجات فعال

در سطح کشور

برگرفته از آمار وزارت صنایع و معادن کشور

(WIMS (نرم افزار

تالك ظرفيت واحدسنجش تعداد

14291311

قزوين 5000 تن 1

جمع واحدسنجش 5000 تن 1

پیوست 2

آمار کارخانجات دارای مجوز فعالیت

در سطح کشور

برگرفته از آمار وزارت صنایع و معادن کشور

(WIMS (نرم افزار

تالك ظرفيت واحدسنجش تعداد

14291311

2000 تن 1 􀆽􀅹􀅚􀇀􀅤􀅴􀅝 􀆩􀅚􀅰􀆯􀅹􀅚􀆸􀄣

8000 تن 1 􀅽􀅹􀅚􀆟

قزوين 5000 تن 1

5000 تن 1 􀆱􀅚􀅤􀆀􀆬􀄭

جمع واحدسنجش 20000 تن 4

پیوست 3

آمار صادرات

برگرفته از سالنامه آمار بازرگانی کشور

سالهای 1383 تا 1386

پودر تالک بهداشتی و دارویی----- 25262010

( مقدار و ارزش صادرات بر حسب تعرفه و کشور مقصد (سال 1383

ارزش دلاری ارزش ریالی وزن(کیلوگرم) کشور

57،893 آذربایجان 35،723،241 4،203

100 ارمنستان 83،635 10

1،760 ازبکستان 1،610،220 189

29،000 رومانی 24،045،216 2،829

7،774 قزاقستان 19،957،256 2،348

1،400 کویت 1،429،680 168

97،927 جمع تعرفه 82،849،248 9،747

( 2) مقدار و ارزش و درصد صادرات بر حسب تعرفه و کشورهای مقصد –(سال 1384 - (جدول 4

ارزش دلاری ارزش ریالی وزن - کیلوگرم نام کشور

2526/20/ - ( پوردتالک بهدا شتی ودا رویی( خرد شده وپودرشده 10

213,076 185,744,378 آذربایجان 20,453

4,000 3,455,232 رومانی 384

217,076 189,199,610 جمع تعرفه 20,837

( 2) مقدار و ارزش و درصد صادرات بر حسب تعرفه و کشورهای مقصد –(سال 1385 - (جدول 4

ارزش دلاری ارزش ریالی وزن - کیلوگرم نام کشور

2526/20/ - ( پوردتالک بهدا شتی ودا رویی( خرد شده وپودرشده 10

59,308 59,579,295 قزاقستان 6,505

25,170 22,174,530 تاجیکستان 2,415

11,750 10,397,424 آذربایجان 1,133

6,266 5,540,851 ارمنستان 601

10,200 4,713,420 ازبکستان 510

112,694 102,405,520 جمع تعرفه 11,164

صادرات ٦ ماهه ١٣٨٦

تعرفه آشور مقصد وزن آيلوگرم ارزش ريالي ارزش دلاري

4153 38458565 25262010 روماني 43258

192 1785984 25262010 ارمنستان 2000

716 6636263 25262010 ازبكستان 14310

480 4472160 25262010 قزاقستان 5000

66251 613160814 25262010 آذربايجان 638470

6100 56431100 25262010 امارات متحده عربي 62250

پیوست 4

آمار واردات

برگرفته از سالنامه آمار بازرگانی کشور

سالهای 1383 تا 1386

پودر تالک بهداشتی و دارویی----- 25262010

( مقدار و ارزش واردات بر حسب تعرفه و کشور مقصد (سال 1383

ارزش دلاری ارزش ریالی وزن(کیلوگرم) کشور

6،350 آلمان 121،828،122 14،333

80،000 ایتالیا 492،527،758 57،944

86،350 جمع تعرفه 614،355،880 72،277

( 1) مقدار و ارزش و درصد واردات بر حسب تعرفه و کشورهای مبدا –(سال 1384 - (جدول 4

ارزش دلاری ارزش ریالی وزن - کیلوگرم نام کشور

2526/20/ - ( پوردتالک بهدا شتی ودا رویی( خرد شده وپودرشده 10

59,205 986,095,067 آلمان 109,830

40,000 252,294,570 ایتالیا 27,906

21,120 156,700,000 انگلستان 17,186

45,000 153,816,723 سوئیس 17,087

24,000 72,962,960 نروژ 8,099

15,576 65,831,780 منطقه آزاد قشم 7,268

18,875 63,549,558 فرانسه 6,961

21,000 44,743,656 چین 4,945

244,776 1,795,994,314 جمع تعرفه 199,281

( 1) مقدار و ارزش و درصد واردات بر حسب تعرفه و کشورهای مبدا –(سال 1385 - (جدول 4

ارزش دلاری ارزش ریالی وزن - کیلوگرم نام کشور

2526/20/ - ( پوردتالک بهدا شتی ودا رویی( خرد شده وپودرشده 10

22,850 817,725,164 آلمان 89,115

22,850 817,725,164 جمع تعرفه 89,115

واردات ٦ ماهه ١٣٨٦

تعرفه آشور مبدا وزن آيلوگرم ارزش ريالي ارزش دلاري

44980 417417990 25262010 آلمان 20000

17030 158176840 25262010 ايتاليا 20000

11182 103677650 25262010 هنگ آنگ 22000

پیوست 5

مبانی محاسبات انرژی

(آب، برق، گاز)

برای واحدهای صنعتی

براساس تعرفه های اعلام شده در استان آذربایجان غربی

*نحوه محاسبه حق انشعاب آب برای واحدهای صنعتی

150000 * مقدار ظرفیت قراردادی برحسب مترمکعب در ماه = حق انشعاب برحسب ریال * 1/3 + 600000

*آب بهای کاربری های غیرخانگی به ازای هر مترمکعب (به ریال)

ردیف نوع کاربری مرکز استان سایر شهرها

X> 20 X ≤ 20 X> 20 X ≤ 20

1786 1313 1883 صنعتی و تجاری صنعتی 1383

*هزینه های برقراری انشعاب برق متقاضیان با قدرت 30 کیلووات و بیشتر

متقاضیان با کاربری غیرکشاورزی

ردیف

قدرت

درخواستی

ولتاژ

تحویلی

محدوده

شهری

مسئول

احداث

خط و

پست

ستون 1

هزینه های عمومی

برقراری انشعاب

ستون 2

نیرورسانی +

قدرالسهم

زمین

ستون 3

سهم تجهیزات

پست

- 439230 1 داخل شرکت 439230

- 439230 2 شرکت 439230

3

ثانویه خارج

- - متقاضی 439230

4

٣٠≤D≤250

- - اولیه داخل و خارج متقاضی 439230

363 * D + 110110 439230 34/40 * D + 5 داخل شرکت 439230

363 * D + 110110 439230 34/40 * D + 6 شرکت 439230

7

ثانویه خارج

- - 34/40 * D + متقاضی 439230

8

D≥ 250

- - 34/40 * D + اولیه داخل و خارج متقاضی 439230

معرف قدرت قراردادی متقاضی می باشد. D

*نحوه محاسبه هزینه برقراری انشعاب و آبونمان گاز

جدول تعیین ظرفیت کنتور

نوع کنتور G4 G6 G10 G16 G25 G40 G65 G100

6 ظرفیت کنتور برحسب مترمکعب در ساعت 10 16 25 40 65 100 160

محاسبه هزینه انشعاب و آبونمان در دو حالت زیر صورت می گیرد:

الف- مصرف با فشار یک چهارم پوند و کمتر از 160 مترمکعب در ساعت

در این حالت هزینه برقراری انشعاب برمبنای ظرفیت کنتور محاسبه می شود.

ظرفیت کنتور * 128000 = هزینه برقراری انشعاب برحسب ریال

12 = هزینه آبونمان در سال برحسب ریال * ظرفیت کنتور * 775

ب- مصرف با فشار 2 پوند و بالاتر از 160 مترمکعب در ساعت

66 میلیون ریال = ثابت = هزینه برقراری انشعاب

12 = هزینه آبونمان در سال برحسب ریال * ظرفیت کنتور * 1375

*تعرفه های فروش گاز طبیعی

شماره تعرفه نوع مصرف شامل گازبهاء (ریال)

158/ 3 صنعتی واحدهای صنعتی، هتل ه